老师问一个问题，代管资金的核算收到时做借：银行存款贷：其他应付款。用代管资金支付费用时借：其他应付款，贷：银行存款。可以吗？像这种预算会计要做没？因为去年我们也这样做，取账簿数时出现了其他应收款的余额
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
您好，代管资金的核算收到时，做借：银行存款，贷：其他应付款。用代管资金支付费用时，借：其他应付款，贷：银行存款。这样做可以。像这种预算会计不要做。
2020-07-01 17:35
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老师，你好。我现在填的增值税报表，提示“《本期销售额未达起征点，请将本期应征增值税销售额（不包括开具或代开专用发票销售额）对应填写在第110栏“小微企业免税销售额”中；适用增值税差额征收政策的纳税人填写差额后的销售额，差额部分填写在附列资料对应栏次中 问
你是不是没有超过30万，没有开专票，不含税销售额填写10行下面，上面1.2.3.4.5.6不要填写 答
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你好 我还没结婚的现在自己买了一套房，自己供贷。那个扣除比例是否是婚前首套，婚后各50% 要填是还是否 问
你好，这个情况需要填否 答
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请问管家婆记账凭证出纳领用备用金1000元如何录入凭证 问
您好，借，现金 贷，银行存款 答
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开的票为：物流辅助服务*装卸搬运费。不知道，怎么开，装卸费服务，一定要装卸费这三个字。装卸费属不属于货物装卸服务 问
您好 装卸搬运服务,是指使用装卸搬运工具或者人力、畜力将货物在运输工具之间、装卸现场之间或者运输工具与装卸现场之间进行装卸和搬运的业务活动。 装卸费属于货物装卸服务 答
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为什么电子发票没有监制章 问
您好，没有。 根据国家税务总局《关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》（国家税务总局公告2020年第1号）纳税人通过增值税电子发票公共服务平台开具的增值税电子普通发票，属于税务机关监制的发票，采用电子签名代替发票专用章，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与增值税普通发票相同。 即通过增值税电子发票公共服务平台开具的增值税电子普通发票是没有销售方发票专用章的。 答
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问：老师，你好。我现在填的增值税报表，提示“《本期销售额未达起征点，请将本期应征增值税销售额（不包括开具或代开专用发票销售额）对应填写在第110栏“小微企业免税销售额”中；适用增值税差额征收政策的纳税人填写差额后的销售额，差额部分填写在附列资料对应栏次中
答：你是不是没有超过30万，没有开专票，不含税销售额填写10行下面，上面1.2.3.4.5.6不要填写
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问：你好 我还没结婚的现在自己买了一套房，自己供贷。那个扣除比例是否是婚前首套，婚后各50% 要填是还是否
答：你好，这个情况需要填否
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问：请问管家婆记账凭证出纳领用备用金1000元如何录入凭证
答：您好，借，现金 贷，银行存款
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问：开的票为：物流辅助服务*装卸搬运费。不知道，怎么开，装卸费服务，一定要装卸费这三个字。装卸费属不属于货物装卸服务
答：您好 装卸搬运服务,是指使用装卸搬运工具或者人力、畜力将货物在运输工具之间、装卸现场之间或者运输工具与装卸现场之间进行装卸和搬运的业务活动。 装卸费属于货物装卸服务
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问：为什么电子发票没有监制章
答：您好，没有。 根据国家税务总局《关于增值税发票综合服务平台等事项的公告》（国家税务总局公告2020年第1号）纳税人通过增值税电子发票公共服务平台开具的增值税电子普通发票，属于税务机关监制的发票，采用电子签名代替发票专用章，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与增值税普通发票相同。 即通过增值税电子发票公共服务平台开具的增值税电子普通发票是没有销售方发票专用章的。
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问：信息表怎样删除，没有审核通过，就没有红字信息表编号
答：没有审核通过 删除后对下次报税没有影响
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问：刘老师，我想问一下，我上个月开了一张普通发票，开的不标准，这个月冲红，我开成红字信息表了，显示已上传，未审核，有影响吗？后来我就又开了一张负数发票
答：那你的信息表可以删除了 普票没有必要开信息表
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问：4s店不给开负数发票 购置税退不了
答：4s店不给开负数发票 购置税退不了 是的
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问：老师你好！我们小微企业一直是零申报，这次报税年报中有个残疾人就业保障金申报，以前没有报过，请问要申请吗
答：你好，这次报税年报中有个残疾人就业保障金申报，要填写申报的，
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问：我个人所得税为什么会比工资多了钱
答：你好，如果你工资没有到5000，不纳个税
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追问： 我们之前一直用的是其他应付款呢
2020-07-01 17:53回答：您好，有可能期间凭证编制分录错误造成的，出现了其他应收款余额。
2020-07-01 17:56