某企业2019年年初"递延所得税资产”和“递延所得税负债"科目的余额为0,2019年度利润表中利润总额为1400万元，适用的所得税税率为25%。2019年发生的交易和事项中，会计处理与税收处理存在的差别有:(1)2019年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本600万元，使用年限为10年，净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按直线法计提折旧。假设税收规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)应付违约罚款100万元。(3)期末对持有的存货计提20万元的存货跌价准备。该企业资产负债表中相关项目的金额和计税基础见下表。(单位:万元)

某企业2019年年初"递延所得税资产”和“递延所得税负债"科目的余额为0,2019年度利润表中利润总额为1400万元，适用的所得税税率为25%。2019年发生的交易和事项中，会计处理与税收处理存在的差别有:(1)2019年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本600万元，使用年限为10年，净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按直线法计提折旧。假设税收规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)应付违约罚款100万元。(3)期末对持有的存货计提20万元的存货跌价准备。该企业资产负债表中相关项目的金额和计税基础见下表。(单位:万元)

甲公司2018年度利润表中利润总额为1000万元，该公司适用的得税率为25%，所得税采用资产负债表债务法进行核算。2018年发生的有关交易或事项中，会计处理与税收处理存在的差别有:(1)2017年12月取得一项固定资产，成本600万元，使用年限为10年，净残值为零，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法按平均年限法计提折旧。假定税法规定的使用年限与净残值与会计规定相同。(2)向某公司赞助100万元现金(3)应付违法经营罚款30万元。(4)期末对持有的存货计提了50万元的存货跌价准备。

A公司某年度利润表中利润总额为1200万元，该公司适用的所得税税率为25%。当年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在的差别有：（1》1月份开始计提折旧的一项固定资产，成本为600万元，使用年限为10年，净残值为零，会计按双倍余额递减法计提折旧，税收按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。（2）向关联企业捐赠现金200万元

【计算分析题】3.某企业2019年年初“递延所得 税资产”和"递延所得税负债”科目的余额为 0.2019年度利润表中利润总额为1200万元,适用所得税税率25%。 2019年发生的交易和事项中，会计处理与税收 处理仔任的差别有： (1)2019年1月开始计提折1日的一项固定资产，成本600万元,使用年限为10年,净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折1旧，税收处理按直线法计提折1日。假设税收规定的使用年限及净残值与会计规定相同。 (2)应付违法罚款100万元。 (3)期末对持有的存货计提40万元的存货跌价准备。 要求：对该企业2019年的所得税进行相关的会计处理。 答案写在纸上，拍照上传。

某公司2020年度利润总额2400万元，所得税税率25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额，与所得税相关的情况如下:1、2020年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本1200万元，使用年限10年，净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收按直线法计提折旧，税法规定的使用年限和净残值与会计相同。2、向关联企业捐赠现金400万元。假定按税法规定，企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。