暂估入库需要附件吗？
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好，入库单或者供货方送货单为附件
2020-08-02 10:34
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初级会计的不定项选择题正确答案有三个，但是只选择了两个怎么算分？ 问
你好， 不定项是选对没有错选，每个选项得0.5分，全对得2分 答
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你好，请问自然人电子税务局扣缴端三方协议缴税显示空白是什么原因？ 问
你好！你们签署三方划款协议了吗？ 答
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外购电脑开具增值税专用发票用于生产经营请问增值税和所得税怎么缴纳 问
外购电脑用于生产经营这个不用交税啊，就像你们买设备用来生产产品，这个是你们购入固定资产，不涉及交税啊 答
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老师好，发放工资，附一张工资表实发工资2420，5月份的但凭证是6月份的借应付工资2420，贷库存现金2420。计提工资借方管理费用-工资2210，贷方应付工资2210，计提工资2210怎么算的呀？ 问
你这个不是实际发2420吗，少计提，补上，借管理费用 2420-2210贷应付职工薪酬2420-2210 答
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（8）购进商品成本价500000元，增值税65000元，商品验收入库，以银行存款支付款项400000元，其余部分暂欠。（9）从银行提取现金63000元备发工资。（10）以现金发放工资，其中行政管理人员工资23000元，销售人员工资40000元，同时分配工资。（11）收到客户支付的上期所欠货款350000元存入银行。（12）计提固定资产折旧80000元，其中出租用综合楼计提折旧16000元。（13）以银行存款支付商品广告费50000元。（15）销售甲商品收入450000元，增值税58500元，款项尚未收回。该批商品成本380000元。（16）收回已到期的款项380000元存入银行。（17）收到客户订购商品款200000元。（18）预提本月短期借款利息1500元。（19）购进商品一批，价款650000元，增值税84500元。款项均以存款支付。（20）以存款支付本月的财产保险费12000元。（21）以银行存款200000元，偿还短期借款。同时支付利息4500元。（利息原已预提3000元。）（22） 问
（1）购入甲商品取得增值税专用发票注明价款300000元，增值税51000元，以存款支付200000元，其余部分暂欠。商品尚未验收入库。 借：在途物资——甲商品 300000 应交税费——应交增值税（进项税额） 51000 贷：银行存款 200000 应付账款 151000 （2）销售乙商品收入400000元，增值税68000元，款项已收存银行，该批商品进价成本300000元。 借：银行存款 468000 贷：主营业务收入——乙商品 400000 应交税费——应交增值税（销项税额） 68000 借:主营业务成本——乙商品 300000 贷：库存商品——乙商品 300000 （3）以银行存款购进管理用设备一台，增值税专用发票价税款注明价款150000元，增值税25500 1 元，另以存款支付运杂费4300元，设备已验收并投入使用。 借：固定资产 179800 贷：银行存款 179800 （4）将综合楼出租给外单位经营，租金收入30000元，款项存入银行。 借：银行存款 30000 贷：其他业务收入 25641.03 应交税费——应交增值税（销项税额） 4358.97 （5）销售丙商品收入500000元，增值税85000元，有285000元已收存银行，另300000元收到购货方签发的商业汇票，约定付款期三个月。该批商品成本400000元。 借：银行存款 285000 应收票据 300000 贷：主营业务收入——丙商品 500000 应交税费——应交增值税（销项税额） 85000 借：主营业务成本——丙商品 400000 贷：库存商品——丙商品 400000 （6）收到被投资单位分配现金股利8000元，存入银行，并按成本法确认当期投资收益。 借：银行存款 8000 贷：投资收益 8000 （7）销售丁商品价税合计702000元，有400000元已收入银行，其余部分尚未收回。该批商品成本480000元。 借：银行存款 400000 应收账款 302000 贷：主营业务收入——丁商品 600000 应交税费——应交增值税（销项税额） 102000 2 借：主营业务成本——丁商品 480000 贷：库存商品——丁商品 480000 （8）购进商品成本价500000元，增值税85000元，商品验收入库，以银行存款支付款项400000元，其余部分暂欠。 借：在途物资 500000 应交税费——应交增值税（进项税额） 85000 贷：银行存款 400000 应付账款 185000 借：库存商品 500000 贷：在途物资 500000 （9）从银行提取现金63000元备发工资。 借：库存现金 63000 贷：银行存款 63000 （10）以现金发放工资，其中行政管理人员工资23000元，销售人员工资40000元，同时分配工资。 借：应付职工薪酬——工资 63000 贷：库存现金 63000 借：管理费用 23000 销售费用 40000 贷：应付职工薪酬——工资 63000 （11）收到客户支付的上期所欠货款350000元存入银行。 借：银行存款 350000 贷：应收账款 350000 （12）计提固定资产折旧80000元，其中出租用综合楼计提折旧16000元。 3 借：管理费用 64000 其他业务成本 16000 贷：累计折旧 80000 （13）以银行存款支付商品广告费50000元。 借：销售费用 50000 贷：银行存款 50000 （15）销售甲商品收入450000元，增值税76500元，款项尚未收回。该批商品成本380000元。 借：应收账款 526500 贷：主营业务收入——甲商品 450000 应交税费——应交增值税（销项税额） 76500 借：主营业务成本——甲商品 380000 贷：库存商品——甲商品 380000 （16）收回已到期的款项380000元存入银行。 借：银行存款 380000 贷：应收账款 380000 （17）收到客户订购商品款200000元。 借：银行存款 200000 贷：预收账款 200000 （18）预提本月短期借款利息1500元。 借：财务费用 1500 贷：应付利息 1500 （19）购进商品一批，价款650000元，增值税110500元。款项均以存款支付。 4 借：在途物资 650000 应交税费——应交增值税（进项税额） 110500 贷：银行存款 760500 借：库存商品 650000 贷：在途物资 650000 （20）以存款支付本月的财产保险费12000元。 借：管理费用 12000 贷：银行存款 12000 （21）以银行存款200000元，偿还短期借款。同时支付利息4500元。（利息原已预提3000元。） 借：应付利息 3000 财务费用 1500 短期借款 200000 贷：银行存款 204500 （22）以银行存款100000元交纳应交的增值税。 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 100000 贷：银行存款 100000 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 10641.03 贷：应交税费——未交增值税 10641.03 （23）以银行存款300000元偿还长期借款本金。 借：长期借款 300000 贷：银行存款 300000 （24）计算本期利润总额，按利润总额的25%计提所得税。 利润总额=198364.03-1768000=215641.03 所得税费用=215641.03×25%=53910.26 借:所得税费用 53910.26 贷:应交税费——应交所得税 53910.26 答
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问：初级会计的不定项选择题正确答案有三个，但是只选择了两个怎么算分？
答：你好， 不定项是选对没有错选，每个选项得0.5分，全对得2分
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问：你好，请问自然人电子税务局扣缴端三方协议缴税显示空白是什么原因？
答：你好！你们签署三方划款协议了吗？
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问：外购电脑开具增值税专用发票用于生产经营请问增值税和所得税怎么缴纳
答：外购电脑用于生产经营这个不用交税啊，就像你们买设备用来生产产品，这个是你们购入固定资产，不涉及交税啊
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问：老师好，发放工资，附一张工资表实发工资2420，5月份的但凭证是6月份的借应付工资2420，贷库存现金2420。计提工资借方管理费用-工资2210，贷方应付工资2210，计提工资2210怎么算的呀？
答：你这个不是实际发2420吗，少计提，补上，借管理费用 2420-2210贷应付职工薪酬2420-2210
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问：（8）购进商品成本价500000元，增值税65000元，商品验收入库，以银行存款支付款项400000元，其余部分暂欠。（9）从银行提取现金63000元备发工资。（10）以现金发放工资，其中行政管理人员工资23000元，销售人员工资40000元，同时分配工资。（11）收到客户支付的上期所欠货款350000元存入银行。（12）计提固定资产折旧80000元，其中出租用综合楼计提折旧16000元。（13）以银行存款支付商品广告费50000元。（15）销售甲商品收入450000元，增值税58500元，款项尚未收回。该批商品成本380000元。（16）收回已到期的款项380000元存入银行。（17）收到客户订购商品款200000元。（18）预提本月短期借款利息1500元。（19）购进商品一批，价款650000元，增值税84500元。款项均以存款支付。（20）以存款支付本月的财产保险费12000元。（21）以银行存款200000元，偿还短期借款。同时支付利息4500元。（利息原已预提3000元。）（22）
答：（1）购入甲商品取得增值税专用发票注明价款300000元，增值税51000元，以存款支付200000元，其余部分暂欠。商品尚未验收入库。 借：在途物资——甲商品 300000 应交税费——应交增值税（进项税额） 51000 贷：银行存款 200000 应付账款 151000 （2）销售乙商品收入400000元，增值税68000元，款项已收存银行，该批商品进价成本300000元。 借：银行存款 468000 贷：主营业务收入——乙商品 400000 应交税费——应交增值税（销项税额） 68000 借:主营业务成本——乙商品 300000 贷：库存商品——乙商品 300000 （3）以银行存款购进管理用设备一台，增值税专用发票价税款注明价款150000元，增值税25500 1 元，另以存款支付运杂费4300元，设备已验收并投入使用。 借：固定资产 179800 贷：银行存款 179800 （4）将综合楼出租给外单位经营，租金收入30000元，款项存入银行。 借：银行存款 30000 贷：其他业务收入 25641.03 应交税费——应交增值税（销项税额） 4358.97 （5）销售丙商品收入500000元，增值税85000元，有285000元已收存银行，另300000元收到购货方签发的商业汇票，约定付款期三个月。该批商品成本400000元。 借：银行存款 285000 应收票据 300000 贷：主营业务收入——丙商品 500000 应交税费——应交增值税（销项税额） 85000 借：主营业务成本——丙商品 400000 贷：库存商品——丙商品 400000 （6）收到被投资单位分配现金股利8000元，存入银行，并按成本法确认当期投资收益。 借：银行存款 8000 贷：投资收益 8000 （7）销售丁商品价税合计702000元，有400000元已收入银行，其余部分尚未收回。该批商品成本480000元。 借：银行存款 400000 应收账款 302000 贷：主营业务收入——丁商品 600000 应交税费——应交增值税（销项税额） 102000 2 借：主营业务成本——丁商品 480000 贷：库存商品——丁商品 480000 （8）购进商品成本价500000元，增值税85000元，商品验收入库，以银行存款支付款项400000元，其余部分暂欠。 借：在途物资 500000 应交税费——应交增值税（进项税额） 85000 贷：银行存款 400000 应付账款 185000 借：库存商品 500000 贷：在途物资 500000 （9）从银行提取现金63000元备发工资。 借：库存现金 63000 贷：银行存款 63000 （10）以现金发放工资，其中行政管理人员工资23000元，销售人员工资40000元，同时分配工资。 借：应付职工薪酬——工资 63000 贷：库存现金 63000 借：管理费用 23000 销售费用 40000 贷：应付职工薪酬——工资 63000 （11）收到客户支付的上期所欠货款350000元存入银行。 借：银行存款 350000 贷：应收账款 350000 （12）计提固定资产折旧80000元，其中出租用综合楼计提折旧16000元。 3 借：管理费用 64000 其他业务成本 16000 贷：累计折旧 80000 （13）以银行存款支付商品广告费50000元。 借：销售费用 50000 贷：银行存款 50000 （15）销售甲商品收入450000元，增值税76500元，款项尚未收回。该批商品成本380000元。 借：应收账款 526500 贷：主营业务收入——甲商品 450000 应交税费——应交增值税（销项税额） 76500 借：主营业务成本——甲商品 380000 贷：库存商品——甲商品 380000 （16）收回已到期的款项380000元存入银行。 借：银行存款 380000 贷：应收账款 380000 （17）收到客户订购商品款200000元。 借：银行存款 200000 贷：预收账款 200000 （18）预提本月短期借款利息1500元。 借：财务费用 1500 贷：应付利息 1500 （19）购进商品一批，价款650000元，增值税110500元。款项均以存款支付。 4 借：在途物资 650000 应交税费——应交增值税（进项税额） 110500 贷：银行存款 760500 借：库存商品 650000 贷：在途物资 650000 （20）以存款支付本月的财产保险费12000元。 借：管理费用 12000 贷：银行存款 12000 （21）以银行存款200000元，偿还短期借款。同时支付利息4500元。（利息原已预提3000元。） 借：应付利息 3000 财务费用 1500 短期借款 200000 贷：银行存款 204500 （22）以银行存款100000元交纳应交的增值税。 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 100000 贷：银行存款 100000 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 10641.03 贷：应交税费——未交增值税 10641.03 （23）以银行存款300000元偿还长期借款本金。 借：长期借款 300000 贷：银行存款 300000 （24）计算本期利润总额，按利润总额的25%计提所得税。 利润总额=198364.03-1768000=215641.03 所得税费用=215641.03×25%=53910.26 借:所得税费用 53910.26 贷:应交税费——应交所得税 53910.26
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问：老师，厂家支付给我们经销商的利润补差应该怎么入账？
答：您好 请问收到商品的时候怎么写的分录
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问：我公司小规模纳税人，8月份还是开了3个点的税率！疫情前双方有约定3%的税率！以后要再开一个点发票有影响吗？
答：对小规模纳税人可以选择部分客户开3%，部分客户开1%对，没有影响
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问：请问老师，超市顾客储值卡消费，怎么记账，
答：您好，会员卡充值的会计分录如下： 借：银行存款(或库存现金) 贷：预收账款 会员卡消费的会计分录如下： 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)
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问：您好，我问一下税务ukey，我在税务局电脑上能打开，在我自己电脑上，现在打不开，显示密码错误
答：你安装驱动了没有？
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问：到账金额（元） 40000.00
答：你好，你的问题是什么呢
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追问： 如果入库单和送货单都附在后开的发票上了呢？还需要附上吗？
2020-08-02 17:26回答：你好，如果暂估已经附了，发票上可以不用了
2020-08-02 17:37追问： 那发票上附上，暂估可以不附上吗？
2020-08-02 18:47回答：你好，那你暂估依据没有
2020-08-02 18:48追问： 附上送货单复印件可以嘛？入库单就不附了
2020-08-02 21:08追问： 如果出现暂估入库的金额和实际有差距，那么这种情况还是可以附上送货单复印件吗？
2020-08-02 21:10追问： 附上的入库单可以和暂估数不一样吗？
2020-08-02 21:11回答：你好，复印件可以的，有差距也可以附上的
2020-08-02 21:11追问： 按照实际到货的金额做入库单
2020-08-02 21:11回答：你好，是的，按照实际到货入库就好
2020-08-02 21:13追问： 是入库单和送货单一起附上还是其一即可？
2020-08-02 21:15回答：有2份最好，起码其中之一
2020-08-02 21:16追问： 还有，那么出库呢，暂估出库也要附件吗
2020-08-02 21:22回答：你好，出库和正常销售出库一样的手续
2020-08-02 21:24追问： 那就是也要附上出库单咯
2020-08-02 21:25追问： 出库我可以也是附上送货单吗？
2020-08-02 21:26回答：你好，是的，要附上的
2020-08-02 21:27追问： 我们收货的送货单
2020-08-02 21:27追问： 老师，那出库单可以用我收到货的送货单
2020-08-02 21:35回答：你好，收货的送货单就相当于供货方的出库单，
2020-08-02 21:36回答：你送的心意收到了，谢谢你
2020-08-02 21:36追问： 那老师的意思是，暂估入库和出库，就附上一份我们收到货的送货单的复印件即可是吗？
2020-08-02 21:37回答：暂估入库一份，出库是另外又一份，暂估如果没有原件或者原件不够的，可以复印件的
2020-08-02 21:41回答：你好，怎么又送心意了，真心谢谢
2020-08-02 22:01