学员您好,您是小规模纳税人,税率一般都是3%,一般是不需要补税。 设计一般是日常生活服务,工程类就设计到工程项目。
老师好!我们是小规模纳税人,昨天税务局来电话通知,说我公司2019年度主要开具的是设计制作类的票据,说以前登记的主营是工程类,让我们去税务局更改一下主营。但我们营业执照经营范围里有设计制作的,这个要不要补税啊?工程类和设计类主要区别在哪?谢谢!!
年度汇算清缴的时候,应付职工薪酬调整表A105050中,填写工资福利费这些项目的时候。属于在建工程的人员工资和福利费填不填在,账载金额,实际金额和税收金额中?我看有的说不能填入税收金额进行税前扣除,我们公司在建工程的人员工资很大,也都按时发放缴纳个税,如果不能税前扣除需要调增这部分很大。我们企业应付职工薪酬对应的三个科目是主营业务成本,管理费用,在建工程。我们属于服务类企业,但是有在建工程比较特殊。我们计入在建工程的人员工资是总公司建设的快竣工的时候我们派人进去服务,我们属于分公司。将来我们的在建工程结转给总公司。
老师您好!我们是建筑施工企业,因为公司没有专门的经营预算部门,并且甲方又不愿意配合我们每期确认完工形象进度和做工程结算,所以我们财务上没有采用完工百分比法,而采用实际成本法,在实际成本法下,我们是按照开票来确认收入的,那么我们可不可以不管有没有开票,不管开多少票,每月都把当期发生的施工成本全部结转到主营业务成本里边去?就是说每期期末结转施工成本后工程成本类账户余额为零。但是这样处理,由于工程前期,中期开票少,会出现暂时性的账面亏损,有的跨几年工程,前两年会表现账面亏损,这样做税务局会不会答应?谢谢!
老师,我们是建筑工程施工企业,经营范围里面有“建筑装修装饰工程”,这个是主营,经常要开票。装饰装修的品目在诺诺开票上查到是“建筑服务”下面的。但是,我们公司在税局窗口根据营业执照范围给出的品目里只有“其他建筑服务”没有“建筑服务”,那这个大类我怎么选呢?我在税局代开发票系统里截了一个屏,用红笔圈出来了,老师您看看,我该怎么选这个大类呢?还有,“货物或应税劳务名称、服务名称”下面,需要手动写上品目大类才会最终在发票票面上显示大类。否则只显示小类“装饰装修”。请问手动写上去合规吗?
老师,以前会计去年暂估了15万成本没冲一直挂账上,我们讨论了一下,说直接借:主营业务成本-150000,贷:应付账款-暂估-150000,这正常来说是不合规,但为了避免更正汇算清缴要补税和滞纳金之类的,商量了一个补救的方法就直接冲了在今年找票,如果按他们这么说的做了这个不合规的分录冲的话对我自己本人会不会有什么影响啊?
老师。请问给预付卡里的记名卡充值费用需要身份证吗
·某企业2020年末购入一项无需安装的固定资产,原值105万元,预计净残值5万元,预计使用年数5年,采用双倍余额递减法折旧。税法折旧年限与预计净残值与会计规定相同,但税法要求采用直线法折旧。·假设21-25年会计利润总额均为1000万元,税率均为20%。要求:编制21-25年与该固定资产相关的所得税处理的会计分录。(纳税影响会计法)老师,这个题怎么写
收到货物没有收到发票,怎么暂估成本
·老师,请问这个题怎么做?19年利润总额1500万元,营业收入6000万元,当提计提坏账准备20万元,实际发生坏账5万元。当年聘用残疾职工10人年工资10万元,(税务机关同意该项工资加扣100%)但如有辞退需补回所得税。当年无其他调整事项。所得税适用税率20%。·20年利润总额2000万元,营业收入8000万元,广告费1500万元,实际发生坏账6万元,未计提。辞退残疾员工10人。·21年利润总额1500万元,营业收入4000万元。无其他纳税调整事项。·要求:分别计算19年和20年的应纳税所得额和应交的所得税。采用纳税影响会计法进行19年和20、21年相关的所得税的账务处理。
某商业企业本月在A、B、C3个公司都购买甲材料。每个公司材料的购买价格和采购金额如表4-9所示,试计算A、B、C3个公司平均采购价格。公司单位价格/元采购金额/元采购量/kgA50500001000B48576001200C5527500500合计-1351002700
小王是一名普通职员,月收入为18000元。他的专项附加扣除包括子女教育支出和住房贷款利息支出。小王有一名子女正在上大学,他每年需要支付子女的学费、住宿费和生活费共计2万元。小王首次购买了一套房子,每年需要支付3万元的住房贷款利息。按照个人所得税法规定,子女教育支出和住房贷款利息支出可以作为专项附加扣除。计算实际应纳税所得额
某产品经过三道工序陆续加工,月初和本月制造费用合计36 000元。月末:完工产品178件,结存在产品400件。其中,第一道工序有在产品200件,第二道工序有在产品80件,第三道工序有在产品120件。产品定额工时第一道工序单位为60小时,第二道工序为100小时,第三道工序为40小时。 要求:1.确定各工序完工程度;2.计算在产品约旦产量;3.分配制造费用。
老师,那办贷记卡不是更好么,没有备用金,透支享受免息还款期
老师,信用卡里的准贷记卡又要存备用金透支又有利息,为什么还有人办这种卡呢
2008年底,保利公司又通过发行优先股来融资。该公司优先股面值为100元,股息率为6%,面值合计为1.000.000元。总的融资金额为950.000元,其中已扣除了4%的发行成本。公司的税率为40%。二、案例思考1.请简述优先股融资的定义。2.计算保利房地产优先股融资的实际成本。
老师,是不是每家企业都要在税务局登记主营业务?谢谢
学员您好,是的,需要登记。