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老师您好，我们是建筑公司（被挂靠方），只收取管理费用，接上任会计，请老师分析一下： 个人挂靠我司，转钱到公司账户付材料款； 借：银行存款 贷：其他应付款_某项目个人 借：预付账款_某供应商 贷：银行存款 借：应付账款_某项目 应交税费_进项 贷：预付账款_某供应商 收到工程款 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费_销项 扣除管理费后公司拨款至项目 借：主营业务成本-材料 -人工 贷：应付账款_某项目 应付职工薪酬 借：应付账款_某项目 应付职工薪酬 贷：银行存款 如果收到甲方工程款，没有拨付给项目，而是直接付材料款，那么材料直接可以入成本吗？其他应收款和应付账款-某项目得结转吧（原会计一直挂在那里）
2020-08-10 22:15
2020-08-11 07:38
你好，材料可以直接计入成本的，其他应收和应付账款某项目也得结转的
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等于甲方拨的钱进公司账扣掉管理费，直接返给挂靠公司了，返的时候已经计入成本了，如果是拨付款没有返给挂靠公司，直接购买材料应计入成本吗？
直接这样结转可以吗？ 借：其他应付款-某项目个人 贷：应付账款_某项目
对的，就是这个意思
增值税怎么处理？扣管理费时销顶税金也扣掉了，进项税款可以购村料
那是你的利润了，你扣的税费和管理费属于你的利润