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资料三和资料七,他们不是应该形成了应纳税所得额,不是应该形成的,是递延所得负债吗?,我看简溪里全部把它放到了递延所得税资产里面

资料三和资料七,他们不是应该形成了应纳税所得额,不是应该形成的,是递延所得负债吗?,我看简溪里全部把它放到了递延所得税资产里面
资料三和资料七,他们不是应该形成了应纳税所得额,不是应该形成的,是递延所得负债吗?,我看简溪里全部把它放到了递延所得税资产里面
2020-08-13 15:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-13 19:50

资料三,会计是年数总和法,税法是年限平均法,这样2016年账面价值小于计税基础,是递延所得税资产 资料七,预计负债一般都是递延所得税资产,当年会计计提的费用168万,但实际发生80万,造成税法的费用要小于会计上的费用,是可抵扣暂时性差异

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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