资料三和资料七，他们不是应该形成了应纳税所得额，不是应该形成的，是递延所得负债吗？，我看简溪里全部把它放到了递延所得税资产里面

资料三，会计是年数总和法，税法是年限平均法，这样2016年账面价值小于计税基础，是递延所得税资产资料七，预计负债一般都是递延所得税资产，当年会计计提的费用168万，但实际发生80万，造成税法的费用要小于会计上的费用，是可抵扣暂时性差异

2020-08-13

你好，资产的账面价值大于计税基础，是形成递延所得税资产的。

2022-03-06

这里总的增加了资产总额4000 那么这里属于递延所得税负债1000 这里没有问题

2020-08-08

税法是收付实现制，预收款项需要缴纳税款，但会计上是权责发生制，不计入利润，因此产生递延所得税资产

2023-06-19

您好，会计上的无形资产账面价值会大于税法的账面价值，通俗的说法：资产的账面价值，可以视为未来的收入，而资产的计税价值，可以视为未来的成本费用。未来收入－未来成本费用＞0，产生未来利润，未来应当纳税，应纳税暂时性差异（递延所得税负债）您看我会计利润没有折旧这个成本，税法让我减这个折旧，税法让我现在少交税了，以后要多交税啊，形成应纳税暂时差异，您说费用增加是站在税法角度，但交税是从会计利润出发的

2023-05-20