咨询
Q

资料三和资料七,他们不是应该形成了应纳税所得额,不是应该形成的,是递延所得负债吗?,我看简溪里全部把它放到了递延所得税资产里面

资料三和资料七,他们不是应该形成了应纳税所得额,不是应该形成的,是递延所得负债吗?,我看简溪里全部把它放到了递延所得税资产里面
资料三和资料七,他们不是应该形成了应纳税所得额,不是应该形成的,是递延所得负债吗?,我看简溪里全部把它放到了递延所得税资产里面
2020-08-13 15:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-13 19:50

资料三,会计是年数总和法,税法是年限平均法,这样2016年账面价值小于计税基础,是递延所得税资产 资料七,预计负债一般都是递延所得税资产,当年会计计提的费用168万,但实际发生80万,造成税法的费用要小于会计上的费用,是可抵扣暂时性差异

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
资料三,会计是年数总和法,税法是年限平均法,这样2016年账面价值小于计税基础,是递延所得税资产 资料七,预计负债一般都是递延所得税资产,当年会计计提的费用168万,但实际发生80万,造成税法的费用要小于会计上的费用,是可抵扣暂时性差异
2020-08-13
你好,资产的账面价值大于计税基础,是形成递延所得税资产的。
2022-03-06
这里总的增加了资产总额4000 那么这里属于递延所得税负债1000 这里没有问题
2020-08-08
税法是收付实现制,预收款项需要缴纳税款,但会计上是权责发生制,不计入利润,因此产生递延所得税资产
2023-06-19
 您好,会计上的无形资产账面价值会大于税法的账面价值, 通俗的说法:资产的账面价值,可以视为未来的收入,而资产的计税价值,可以视为未来的成本费用。  未来收入-未来成本费用>0,产生未来利润,未来应当纳税,应纳税暂时性差异(递延所得税负债) 您看我会计利润没有折旧这个成本,税法让我减这个折旧,税法让我现在少交税了,以后要多交税啊,形成应纳税暂时差异,您说费用增加是站在税法角度,但交税是从会计利润出发的
2023-05-20
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×