你好 建筑单位里已经上账的劳务结算金额大于实际金额，做了负数的结算单 是需要让劳务公司开具红字发票吗 我这边应该如何做账呢

你好 建筑单位里已经上账的劳务结算金额大于实际金额，做了负数的结算单 是需要让劳务公司开具红字发票吗 我这边应该如何做账呢

我们是劳务派遣服务公司，收到各合作单位预付全年或半年款，记账是已经做预收向东款，然后我公司按月代发工资 代缴社保并收取服务费，以每个月实际发生的费用（也就是包含代发代缴及服务费）结算确认为每个月收入。但9-10月当中，有一半以上已发生（也就是应结算的费用）未开具增值税票。在做当月收入时，是按应结算的收入金额做账呢？还是按已开票的收入做账？。如果按实际应结算的金额入账，就会存在做账的收入与电子税务局报税的增值税销售额不一致。而未开票的这部分收入，在11月是要进行补开的

老师请教： 我公司与一家公司签订合同，最终结算完毕后，对方单位多开发票45万，此发票金额确实需要红冲且已跨期2年。 问题：1.对方单位开具红字发票，因为以前年度已经结转过损益，那么该单位红冲发票的当月做账务处理时，是使用“以前年度损益调整”科目还是直接冲减当期损益呢？ 2.对方单位对此发票已于以前年度做过汇算清缴，那么跨年开具红字发票后，是否需要更正申报以前年度的所得税汇算清缴呢？有无相关政策说明？

本月5月开了负数发票（工程服务发票）也就是实际结算金额比去年2022年开票金额要少11万，所以就在今年5月份开了红冲发票11万，同时冲减成本（收到红冲成本发票10万）2022年的汇算清缴的截止时间是2023.5.30号，我在2023.5.10号已经做了汇算清缴，也提交了申报，就是还有要补交的税款还没有扣款，那我想问 下关于红冲的收入以及红冲的成本应该如何做账？

老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？