演示账套

老师，这道题计算净利润是不需要加上资产减值损失吗？

2020-08-25 20:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-25 20:51

你好，你单位资产减值损失是发生在贷方吗？正常情况下计算净利润是减去资产减值损失才是的

快账用户6470 追问 2020-08-25 20:51

老师，就是这道题

齐红老师解答 2020-08-25 20:53

你好，正常情况下计算净利润，是减去资产减值损失才是的，而不是加上资产减值损失

快账用户6470 追问 2020-08-25 20:54

老师，纳税调整，不应该是加上资产减值损失吗？

快账用户6470 追问 2020-08-25 20:55

这道题，我不太明白的是净利润不是利润总额减所得税费用吗，计算所得税不应该纳税调整加上资产减值损失吗？

齐红老师解答 2020-08-25 20:57

你好，需要知道这个具体是计提的什么减值损失，还需要知道是否实际已经发生了损失，才知道是否需要调整的净利润是会计上的概念=利润总额—所得税费用而你所说的纳税调整是税法的概念如果只是计提，没有实际发生损失，那计算应纳税所得额的时候是需要加上才是的

快账用户6470 追问 2020-08-25 21:01

老师，这道题不是8100减4500减400减400减350减250加150减50不是利润总额吗，所得税费用不是利润总额加上资产减值损失乘以0.25吗？

快账用户6470 追问 2020-08-25 21:02

这道题计算应缴所得税就加上资产减值损失了

齐红老师解答 2020-08-25 21:05

你好计算利润总额（是会计的概念）应当减去计提的减值损失所得税费用=利润总额*所得税费用如果是计算应交企业所得税（税法概念），就需要考虑纳税调整影响的，就需要把计提的减值损失加上的应交企业所得税=应纳税所得额*所得税税率，应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减

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