Q
老师，这个第三道计算题不懂，为什么不直接用（3720-720）×25％
2020-08-26 23:34
2020-08-26 23:47
不行哦，因为税率有变动了，期初是15%，期末时25%，所以要考虑税率变动带来的期初余额贷变动 期初可抵扣暂时性差异为540/15%=3600，本期转回720再加上本期新增3720可算出递延所得税资产的期末余额是（3600-720%2B3720）*25%=1650 所以本钱发生额为1650-540=1110
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好，谢谢老师
不客气，祝学习愉快