为什么账面价值和计税基础有差就要计提递延所得税
你好，这个是因为在当期导致了可抵扣暂时性差异或者应纳税暂时性差异，也就是当期会计和税法在所得税上不一样，需要未来期间抵扣或者补交，这个未来的所得税就是递延所得税。
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为什么账面价值和计税基础有差就要计提递延所得税
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账面价值和计税基础有差异，什么情况计入递延所得税资产、递延所得税负债，什么情况下不计入？
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老师，为什么递延所得税那一章节里，账面价值＞计税基础是递延所得税负债？
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资产的账面价值大于计税基础为什么就形成递延所得税负债了
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资产的账面价值大于计税基础就形成递延所得税负债，资产账面价值小于计税基础形成递延所得税资产怎么理解
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甲公司有关无形资产研发资料如下: 资料一：2019年12月31日，甲公司自行研发的一项非专利技术已达到预定可使用状态，累计研究支出800万元，累计开发支出2500万元（其中符合资本化条件的支出为2000万元），所有款项银行存款结算。该技术2020年1月 1日投入使用，预计使用5 年，直线法摊销，无残值。 资料二：2023年底，经减值测试表明该非专利技术已发生减值。可收回金额为100万元。 要求：根据上述资料编制相关会计分录（单位：万元)
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生产A产品耗用10 000元；车间一般性耗用1 000元；行政部门一般性耗用1 000元。9.计算并分配本月工资费用如下：A产品生产工人工资为200 000元，B产品生产工人工资为160 000元，车间主任及技术人员工资为16 000元，行政管理人员工资为100 000元。10.月末，将本月发生的制造费用360 000元分配并结转入“生产成本”账户。按生产工人工资标准分配制造费用（需写出计算过程
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2×21年1月1日，甲公司发行面值[2000000元、票面利率为6%、5年期的债券。该债券的市场利率为8%，利息于每年年初支付。该做券专门用于建造一条生产线，该生产线于2×21年2月1日开始动工，2x22年3月1日完工并达到预定可使用状态，2×22年5月1日开始正式交付使用。2×21年6月1日至2×21年10月1日，由于生产线建造过程中 发生质量问题导致该生产线停工4个月。21年22年资本化金额分别是多少
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建筑公司中标项目，然后新成立的子公司，子公司资质尚未取得，母公司是否可以将项目给子公司施工，即工程款发票由子公司开给发包方，材料成本发票我开子公司的
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7、 上述所得税为155113.75元，将上述所得税费用结转本年利润； 8、 结转企业全年实现的净利润； 9、 按净利润的10%提取法定盈余公积； 10、经董事会决定向投资者分配股利400000元。
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如果资产账面价值大于计税基础，为什么就代表有递延所得税负债？
简单理解就是会计说要交100万，税法说只要交90万，那么还有10万要留着未来交，所以是递延的一个负债。
为什么10万未来一定会交
所以这个涉及是暂时性差异，如果十万以后不交那么就是永久性差异。递延所得税的前提是必须是暂时性的差异。
永久性差异就不确认递延所得税了
如果是暂时性差异，为什么未来一定会交
因为是暂时的呀，也就是当时先不交，以后再交，这个是暂时性的概念。
还有为什么确认递延所得税负债，借方就是借记所得税费用？费用不是未来才会交嘛，为啥现在就确认了？
为啥未来预计要缴税，不在未来真的发生当期计入所得税费用，现在就计入所得税费用了？
对的，这个是权责发生制要求，借方所得税费用 贷方是递延所得税负债，在当前节点先确认了。
不理解这个和权责发生制的关系，可以详细一点吗
递延所得税属于负债，负债是过去的交易或事项形成的现时义务，预计在未来要产生经济利益流出，所以是现时义务，要先确认负债，未来交了的时候是经济利益的流出，这个套负债的概念即可，也是权责发生制的要求。