老师你好，我想咨询下，我公司是挂靠公司，也是分包方，分包了这个项目的劳务，项目上的人员也是我公司派过去的，现在我公司委托总包公司（也是被挂靠方）代发项目人员工资，这些款项从这个项目上扣，那么我想问下，代付的工资我怎么做账？我这边就直接发工资表给对方，没有开发票，

我就是拿工资表给总包了呀

你好，你们这边是内账还是外到内账的话，做工资薪金就可以。借方是工程施工。

我是想问，我这边要怎么做这笔账，如果我不找总包代付，那么我肯定是做借：应付职工薪酬—工资，贷 银行或者现金的，但是我找总包付了，而且就只给工资表，那么我该怎么做平这个账呢

老师，您能说明白点吗？我不是很明白，您能把分录写给我吗？

我是外账的，我就一套帐

你好，总包发放的话实际也是你们承担的，你们还是按工资薪金处理就可以。如果是外账的话，通过其他应收款核算。因为最终是你们承担的总包不可以做成本费用。

也就是说借：应付职工薪酬， 贷：其他应收款，但是钱我已经付出去了呀，其他应收款这个科目最后怎么结平呢？

结算的时候总包那边肯定是扣这边款下来的，那我这边怎么结平呢？

你好！你们是 借其他应收款 贷银行存款 借应付职工薪酬 贷其他应收款

这个都不涉及到银行和现金啊，因为对方直接打到员工卡上，不走进我公司的账号，

你好，不是你们把钱打给总包，总包然后对外发工资吗？

不是，总包那边收到甲方的进度款，直接从进度款里面扣

你好！ 借应付职工薪酬 贷应收账款 冲减你们后期的应收款。

也就是后期结算的时候再冲减掉这笔款吗？

工资是由你们承担的对吧，这样的话后期你收回的应收账款就会减少。

好的，明白了，谢谢老师