请问很多个客户在A公司的商城拍产品，一个月后再A公司把款结算后，把应该抵扣的抵扣后，再把客户拍产品剩余的款结算到B公司，在返回到B公司的时候，备注货款可以？但是对方不能开发票，什么都不能证明，只是与B公司签了合同，合同上面写的结算款，这样备注货款退到B公司可以？还是备注退回货款/退回结算款？哪个比较合理？

但是A公司怎么做账？也只能写结算款，不能写货款吧？那A公司无票进成本？

你好，A公司按正常的销售处理，只是成本不可以企业所得税前抵扣

那备注货款还是备注结算款呢？那A公司怎么做账？借:直营业务成本？

备注销售货款？

你好！是的，按销售处理，付款计入成本。结算款与货款口可以视同是成本

那没有发票，无票进成本？如果备注销售货款，需要报关单或者是形式发票票？那就是不能作为退货款或者是退回结算款，只能备注销售货款或者是销售结算款？

结算款和货款不是一样的吧？

你好！都是单位对外支付，不是成本就是费用类支出

对呀，做成本，但是B公司不能给A公司开发票，而且合同上面也是与 B公司签的结算款，支付B公司款项的时候也也只能备注XX时间段结算款吧？

可以备注是结算款，但是你还是要录成本或者是费用。

没有发票，怎么做成本或者是费用？对方不能开发票，已经支付出去了。

你好，就是因为支出去了，你们要有正当的理由，真实业务也是。你们的成本吧，只是未取得合规发票，不可以企业所得税前抵扣，所以年底汇算清缴的时候做利润调增就可以，否则的话你连向外支付的时候你都没法做账。

就是这部分作为营业外支出？然后年底汇算清缴的时候，再调整？申报企业所得税的时候，季报不用调整？

你好，你支出的这笔钱实际业务是什么？是你们的成本吧，是的话就进入你们的主营业务成本，汇算清缴的时候按未取得何为发票调回来

也不是成本，就是很多客户在A公司的商城拍单的款，抵扣完应该扣除的款后，余额就返给B公司，就是比如一个月客户在A公司的商城上面拍单是1000元，抵扣100元后，剩余900元就结算给B公司，A公司与B公司签协议也是签的结算款，所以这也不算A公司的成本，但是没发票，怎么做账？

你好，是不是A商城的货是B公司提供的。A公司是不是全额确认了收入？

是的，A公司已经全额确认了收入，A公司商城的货是B自行提供的，但是B公司开不了发票，但是应该付给B公司的款已经付给B公司了，现在怎样的情况怎么做账？麻烦老师帮忙看下，怎么去做账？会计分录怎么去做？谢谢。

你好，所以你支付给b的其实就是采购的货物成本。不管是否开发票，这是实际业务。

但是没有发票，是不能进主营业务成本或者是费用的呀，只能进入营业外支出，但是进入营业外支出的话，怎么去做？是申报企业所得税季报的时候去调整还是年底汇算清缴的时候调整？还是怎么做账呢？B公司什么都没有提供给A公司，没办法做账呀。