演示账套

老师好，问下我二季度利润17万，申报所得税时候系统自动迡补亏损后利润是6万，这样二季度所得税就少交了，我想问的是1.在三季度申报所得税时候，利润总额数是不是得填写利润表上的全年累计利润总额数而不是填迡补后的利润数据6万加三季度利润总额数据之和？2.我的理解是迡补是迡补，跟利润总额没有关系是吗？二季度利润总额17万应交所得税没交那么多，那么在三季度累计就得把二季度所得税得交补上，是这样理解吗？

2020-09-04 15:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-04 15:34

1.是的利润表上的全年累计利润总额 2 ，这个弥补亏损会再次弥补，之后减掉1季度预缴税才是3季度实际交，你这个取得是累计数，那这个弥补亏损会自动再取之前的

快账用户6867 追问 2020-09-04 16:13

老师，二季度迡补亏损全部迡补完了，到目前在没有亏损了。你的意思是说三季度申报的时候，二季度迡补亏损额会在三季度申报表里系统会再现，是这样吗？老师我第一次遇到这个问题，所以提前问你，不知道三季度所得税申报表怎样填写？因为我不知道三季度所得税申报表哪些数据会再现出来，谢谢老师

齐红老师解答 2020-09-04 16:15

是的，是这样的，这个会自动出现的，你这个填写是本年累计数，，比较的时候还是取得汇算清缴上面弥补亏损最后一行

快账用户6867 追问 2020-09-04 16:15

老师最好列表能否提供给我，或者有没有视频课堂，提供我看看，在会员课堂哪里有告诉我一声

齐红老师解答 2020-09-04 16:17

这个视频我不知道，这个假设你弥补亏损现在是11万，那这个3季度弥补亏损一栏还是这个11万，这个汇算清缴弥补亏损最后一行是11万话，

快账用户6867 追问 2020-09-04 16:30

那所得税在三季度怎样提现出来？就是这个不知道在三季度怎样交所得税？假设二季度利润总额17万，迡补亏损11万，三季度利润总额20万（含二季度17万），那应交所得税税费怎样计算？老师辛苦了

齐红老师解答 2020-09-04 16:33

这个（20万-11万）*税率-（1%2B2）预缴税款

2020-09-04

你好，这是自动弥补之前的亏损。是不影响你们的，不用调整。本年的利润还是累计下来的

2020-08-19

同学您好，这是按年累计算的，实际就应该是22万减去10万=12万*5%=6000，减去已交的3000，这月还需要补交2500

2020-10-09

这个企业所得税申报是累计预缴算税，这个你累计预缴是包括之前的1-9月，所以这个弥补亏损会自动取2019汇算清缴表上面弥补亏损最后一行这个和本年累计数利润总额比较，

2020-10-09

你好，没事的呢，可以这样的呢，不用做分录

2020-08-19

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