2020.12.31 应收账款账面余额为10000万元，减值测试前坏账准备余额为300万元，减值测试后补计提坏账准备200万元，根据税法规定，提取的坏账准备不允许税前扣除。 计算递延所得税 是用补计提的200万元算 还是10000-9500来算啊？
之前的300已经确认递延了，只要补计提200的递延
-
Q
2020.12.31 应收账款账面余额为10000万元，减值测试前坏账准备余额为300万元，减值测试后补计提坏账准备200万元，根据税法规定，提取的坏账准备不允许税前扣除。 计算递延所得税 是用补计提的200万元算 还是10000-9500来算啊？
-
Q
甲公司2014年年初递延所得税负债的余额为零，递延所得税资产的余额为30万元（系2013年年末应收账款的可抵扣暂时性差异产生） 2014年12月31日，应收账款账面余额为10 000万元，减值测试前坏账准备的余额为200万元，减值测试后补提坏账准备100万元 问2014年年末资产负债表递延所得税资产。期末余额是多少？
-
Q
题一： (2015年)甲公司2×14年年初递延所得税资产的余额为30万元(系2×13年年末应收账款的可抵扣暂时性差异产生)。甲公司2×14年12月31日，应收账款账面余额为10000万元，减值测试前坏账准备的余额为200万元，减值测试后补提坏账准备100万元。根据税法规定，提取的坏账准备不允许税前扣除。 【答案】 “递延所得税资产”期末余额=(期初余额30/15%+本期发生额100)×25%=75(万元)。 递延所得税资产发生额=期末余额—期初余额=75—30=45（万元） 请问：所得税税率变动时，递延所得税使用暂时性差异预计未来转回期税率，该转回期是指递延所得税产生期间的次年税率还是最新变动税率呢？上题：2×13年年末应收账款的可抵扣暂时性差异产生，2X13年税率15%，2X14年税率25%，2013年年末（2014年年初）递延所得税资产余额30万元为什么没有按2014年变动的税率25%重新计算呢？
-
Q
某企业2019年应收账款的余额为2000万元，坏账准备的提取率为10%，年初坏账准备无余额，税法规定企业提取的坏账准备不允许在税前扣除，则应收账款的计税基础是
-
Q
资料三：2014年12月31日，应收账款账面余额为10000万元，减值测试前坏账准备的余额为200万元，减值测试后补提坏账准备100万元。根据税法规定，提取的坏账准备不允许税前扣除。 老师请问这个应收账款为什么确认你要所得税负债是300*25%，而对利润的影响又是调增100呢
热门问答 更多>
-
老师，季度不超过30万元的小规模纳税人，2025年确认20万未开票收入，请问2026年开票时可以冲回25年的未开票收入吗？
-
老师您好，租的厂房的水电 费用电量表来做发票可以吗？因为户头是房东的
-
老师，小规模纳税人收到普通增值税税进货库存发票。 需要按价税合计进项库存商品入库吗？账务处理是？价税合计数吧。
-
老师结转社保费是公司缴纳的一部分还是包括代扣员工的部分总和缴纳的金额
-
老师，请问给员工购买工作服的费用应该怎么记账呢？
-
老师，中储粮集团的业务需要交那些印花税？
-
老师，请问，退役军人享受优惠政策，是以，营业执照登记日期起算，是吗 营业执照日期是2021年12月30日，那享受3年，是2021年12月至2024年11月吗？
-
哪些情况下需要填写增值税减免申报明细表？哪些情况下需要填写增值税税额抵减情况表？
-
今年7月份有个6000元的物品应做账在原材料里，但是我给他做账到管理费用里了，这个月怎么做调整分录？
-
请问实收资本要交印花税吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
但是另外一个押题卷老师讲的不一样，我都搞不清楚应该怎么算了
老师看得到我发的图片吗？
不好意思，我没看到你的图片
老师，有道题也是这样的，减值测试前为200，减值测试后补计提100，算递延所得税资产就是用300✖️ 25%
不好意思，我没看到你的图片
有期初余额的递延所得税，就需要累计计算吗？减值前加减值后的金额，没有期初余额的就是单独计算减值后的吗
递延所得税余额=坏账准备期末余额*所得税税率-之前已经确认的递延所得税 如果没有期初数，就是坏账准备期末余额*所得税税率
假如年初有30递延所得税，这道题应该怎么做呢
如果所得税税率是25%，应确认的递延所得税=500*25%-30=20