2020.12.31 应收账款账面余额为10000万元，减值测试前坏账准备余额为300万元，减值测试后补计提坏账准备200万元，根据税法规定，提取的坏账准备不允许税前扣除。 计算递延所得税 是用补计提的200万元算 还是10000-9500来算啊？
之前的300已经确认递延了，只要补计提200的递延
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2020.12.31 应收账款账面余额为10000万元，减值测试前坏账准备余额为300万元，减值测试后补计提坏账准备200万元，根据税法规定，提取的坏账准备不允许税前扣除。 计算递延所得税 是用补计提的200万元算 还是10000-9500来算啊？
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甲公司2014年年初递延所得税负债的余额为零，递延所得税资产的余额为30万元（系2013年年末应收账款的可抵扣暂时性差异产生） 2014年12月31日，应收账款账面余额为10 000万元，减值测试前坏账准备的余额为200万元，减值测试后补提坏账准备100万元 问2014年年末资产负债表递延所得税资产。期末余额是多少？
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题一： (2015年)甲公司2×14年年初递延所得税资产的余额为30万元(系2×13年年末应收账款的可抵扣暂时性差异产生)。甲公司2×14年12月31日，应收账款账面余额为10000万元，减值测试前坏账准备的余额为200万元，减值测试后补提坏账准备100万元。根据税法规定，提取的坏账准备不允许税前扣除。 【答案】 “递延所得税资产”期末余额=(期初余额30/15%+本期发生额100)×25%=75(万元)。 递延所得税资产发生额=期末余额—期初余额=75—30=45（万元） 请问：所得税税率变动时，递延所得税使用暂时性差异预计未来转回期税率，该转回期是指递延所得税产生期间的次年税率还是最新变动税率呢？上题：2×13年年末应收账款的可抵扣暂时性差异产生，2X13年税率15%，2X14年税率25%，2013年年末（2014年年初）递延所得税资产余额30万元为什么没有按2014年变动的税率25%重新计算呢？
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某企业2019年应收账款的余额为2000万元，坏账准备的提取率为10%，年初坏账准备无余额，税法规定企业提取的坏账准备不允许在税前扣除，则应收账款的计税基础是
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资料三：2014年12月31日，应收账款账面余额为10000万元，减值测试前坏账准备的余额为200万元，减值测试后补提坏账准备100万元。根据税法规定，提取的坏账准备不允许税前扣除。 老师请问这个应收账款为什么确认你要所得税负债是300*25%，而对利润的影响又是调增100呢
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这个季度申报企业所得税不是需要填写“已计入成本的职工薪酬”和“实际支付给职工的应付职工薪酬”吗？这是我公司应付职工薪酬的明细科目，这些明细科目所有金额都要填写在已计入成本的职工薪酬里吗？
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这个季度申报企业所得税不是需要填写“已计入成本的职工薪酬”和“实际支付给职工的应付职工薪酬”吗？我公司一大部分员工都是跟劳务派遣公司签的合同，工资我们一笔打给劳务派遣公司，劳务派遣公司自己申报员工个税。这笔打给劳务派遣公司的劳务费我们计提在应付职工薪酬，这笔劳务费我需要填写在“已计入成本的职工薪酬”和“实际支付给职工的应付职工薪酬”吗
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但是另外一个押题卷老师讲的不一样，我都搞不清楚应该怎么算了
老师看得到我发的图片吗？
不好意思，我没看到你的图片
老师，有道题也是这样的，减值测试前为200，减值测试后补计提100，算递延所得税资产就是用300✖️ 25%
不好意思，我没看到你的图片
有期初余额的递延所得税，就需要累计计算吗？减值前加减值后的金额，没有期初余额的就是单独计算减值后的吗
递延所得税余额=坏账准备期末余额*所得税税率-之前已经确认的递延所得税 如果没有期初数，就是坏账准备期末余额*所得税税率
假如年初有30递延所得税，这道题应该怎么做呢
如果所得税税率是25%，应确认的递延所得税=500*25%-30=20