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Q

老师上月少计提了工资，本月进行补提工资和计提本月工资后管理费用-职工薪酬金额大于应付职工薪酬金额?

2020-09-07 09:42

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-07 09:44

您好请问您计提工资的时候分录怎么写的

快账用户7311 追问 2020-09-07 09:45

借：管理费用-职工薪酬，贷：应付职工薪酬

借：管理费用-职工薪酬，贷：应付职工薪酬

齐红老师解答 2020-09-07 09:45

这样的话那应该是相等的啊

快账用户7311 追问 2020-09-07 09:46

那为什么管理费用大于应付职工薪酬？是哪里错了吗？

齐红老师解答 2020-09-07 09:46

管理费用下有福利费之类的发生么

快账用户7311 追问 2020-09-07 09:47

有，但我用的是：管理费用-职工薪酬，这个科目

齐红老师解答 2020-09-07 09:47

那贷方也是应付职工薪酬科目么

快账用户7311 追问 2020-09-07 09:48

是啊，你看，计提后余额不想等，差额就是补提上月工资的金额

是啊，你看，计提后余额不想等，差额就是补提上月工资的金额

齐红老师解答 2020-09-07 09:49

您应付职工薪酬上个月余额在贷方这个补计提在借方当然管理费用跟应付职工薪酬科目不会相等了

快账用户7311 追问 2020-09-07 09:53

也就是说这样做是正确的？(管理费用-职工薪酬和应付职工薪酬余额不相等)

也就是说这样做是正确的？(管理费用-职工薪酬和应付职工薪酬余额不相等)

齐红老师解答 2020-09-07 09:54

是的比如您本期计提了100万管理费用应付账款薪酬上期借方10万本期贷方就只有90万

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