演示账套

老师，280的维护费我是放在六月申报表4进行填写的，账是这样子做的，在六月账是借应交税费-减免税款，贷管理费用负数，现在六月已经结账了，现在余额在借方280，这个是不是还得做一笔结转啊，要不然我这边都有余额？

2020-09-07 17:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-07 17:13

你好，你是说应交税费科目吗？

快账用户2939 追问 2020-09-07 17:16

转出未交增值税余额借方有280

齐红老师解答 2020-09-07 17:18

没有做结转到未交增值税吗？你的分录是这样写的吗？借：应交税费-转出未交增值税贷：应交税费-减免税款

快账用户2939 追问 2020-09-07 17:24

六月做：借应交税费-减免税280，贷管理费用负数280，七月做借应交税费转出未交增值税280，贷应交税费-未交增值税280，现在七月查科目余额转出未交有280借方余额

快账用户2939 追问 2020-09-07 17:25

六月做：借应交税费-减免税280，贷管理费用负数280，七月做借应交税费转出未交增值税280，贷应交税费-减免税280，现在七月查科目余额转出未交有280借方余额

快账用户2939 追问 2020-09-07 17:26

最后这个是对的，前面那个是打错

快账用户2939 追问 2020-09-07 17:41

老师，从新给过数据，五月购进时做借管理费用-办公费280，贷其他应付款-报销人，六月抵扣做账是借应交税费-减免税280，贷管理费用-280，我的意思是这个减免税还用调账吗？因为现在减免税余额是借方280

齐红老师解答 2020-09-07 17:59

你少写我这个分录借：应交税费-转出未交增值税贷：应交税费-减免税款

快账用户2939 追问 2020-09-07 18:56

我在七月也做了这一分录，减免是平了，但转出这个又有余额了，

齐红老师解答 2020-09-07 19:34

借应交税费-未交增值税贷应交税费-转出未交增值税

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