同学你好! 这句话的表述有问题,发生支出1800万(含土地使用权的摊销),均用银行存款支付,土地使用权的摊销怎么能用银行存款支付。这里应该是不含土地使用权的摊销才对,就是银行存款支付的就是1800万,土地使用权的摊销要另外考虑
老师,这个题目我有两个疑问,第2问里说累计支出1800万元含土地使用权摊销,那么银行存款支出是否应该为1800-摊销额50万元=1950万元。另一个疑问,更改投资性房地产使用年限是会计估计,所谓未来适用法是指当月开始适用还是下月?为什么?
一般纳税人,销售产品取得不含税收入10000万元,会计利润2400万元,已缴纳所得税600万元。1.广告费1800万元,业务招待费60万元,研究开发费用80万元2.营业外支出200万元,(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款120万元,直接捐赠20万元)3.3月对账面原值为480万,已提折旧400万元的厂房进行推倒重置的改建,更新改造共投入200万元,9月投入使用,预计使用10年,无残值,未进行会计税务处理4.10月6日,购进固定资产,购入原价为50万元,会计已按平均年限计提折旧,折旧时间为8年,税法可按5年计提折旧,不考虑残值5.9月12日,从房地产企业一般纳税人购入一处门面做销售中心(公司拟作固定资产),该门面价税合计110万元,取得了增值税专用发票(该公司确定折旧年限20年,残值率0),未做会计税务处理6.接受捐赠的原材料一批价款为30万元,取得增值税专用发票5.1万元,未做会计处理7.将自产的电器成本为500万元,市场价为600万元做职工福利发放给职工,未做会计处理。 1.求应补缴的增值税 2.将产品做福利发给职工是否代扣代缴个人所得税? 何项目扣缴 3.调账后的会计利润总额
老师好,想问老师一道政府会计题。 根据某一学校2019年发生的相关业务,编制会计分录。 1.2019年4月9日某用授权支付方式,支付预存电费10000元,月底确定认当月电费实际发生了950元。2.某一教学楼为租赁用房,2019年1月1日预付三个年度租金72000元。预付租金应在租赁期内按月平均摊销。请编制预付租金和摊销租金的会计分录。 3.报经批准出售一项固定资产,该项固定资产的账面余额为50 000元,已计提的累计折旧为30 000元,账面价值为20 000元(50 000-30 000),出售价款为25 000元,款项已存入银行。按照规定,该项出售价款应当上缴财政。暂不考虑增值税业务。 4.2019年2月26日,收到科技厅项目资金(专项收入)500万元,其中100万元用于购买仪器。 5.年末,该单位预算指标未全部下达,其中,财政授权支付方式的预算指标有400万(年中下达的零余额账户已全部使用),直接支付的预算指标600万。第二使用直接支付的预算指标购入价值为200万元的固定资产。
中新实业集团旗下北京辉房地产有限公司为增值税一般纳税人,2021年销售其2016年1月取得的通标准住宅楼,适用易计税方法该项目总面积2万平方米,支付土地使用权价款8500万元,发生拆迁补偿费1000万元直接建筑成本6000万元、绿化工程费用200万元利息费用520万元(利息费用未超过同期银行贷款利率,但无法提供金随机构证明)管理费用1100万元,销售费用800万元房地产开发企业开发房地产时发生的开发费用准予除的比例为国家规定的想高比例公司营销部门制定出两种方案:第一种方案是以13800元单位平均售挂牌第二种方案是以12900元单位平均售价挂牌要求:计算两种方案的进行决策说明1该企业适用税率如下企业所得税税率为25%,加税包含城市维护建设税、育费附加地方教育附加,直接按12%计算2填入表格中的数据计算结果保留2位小数:若使用表格内数据计算的,直接以保2位小数后的数值来进行计算求两个项目方案的应纳增值税,应纳附加税,应纳土地增值税利润总额,应纳税所得额,净利润。
中嘉创新实业集团旗下北京辉煌房地产有限公司为增值税一般纳税人,2021年销售其2016年1月取得的普通标准住宅楼,适用简易计税方法,该项目总面积2万平方米,支付土地使用权价款8500万元,发生拆迁补偿费1000万元、直接建筑成本6000万元、绿化工程费用200万元、利息费用520万元(利息费用未超过同期银行贷管理费用1100万款利率,但无法提供金融机构证明)、元、销售费用800万元。房地产开发企业开发房地产时发生的开发费用准予扣除的比例为国家规定的最高比例。公司营销部门制定出两种方案第一种方案是以13800元单位平均售价挂牌第二种方案是以12900元单位平均售价挂牌要求:计算两种方案的净利润并进行决策说明:1.该企业适用税率如下:企业所得税税率为25%,附加税包含城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加直接按12%计算。2.数据计算结果保留2位小数;请问这题的增值税,房产税,附加税,土地增值税,利润总额怎么算
财务管理专业的大学生
【资料一】M公司2×19年5月1日购入N公司债券划分为交易性金融资产核算,债券面值100万元,票面利率为6%,每年4月1日、10月1日各付息一次,N公司本应于4月1日结付的利息因资金紧张延至5月6日才兑付。债券买价为110万元,另支付交易费用1.7万元,取得增值税专用发票上注明的增值税税额为0.102万元。【资料二】6月30日,债券市价为120万元。【资料三】10月1日,M公司如期收到利息。【资料四】年末债券公允价值为137万元,2×20年1月20日M公司出售债券,售价为145万元。【资料五】测算出售时的增值税税额。要求:写出两个案例所涉及的账务处理。
现金支付业务招待费10000元会计分录怎么做?是银行存款还是库存现金?
生产车间领用原材料80000元,用于产品生产会计分录
收到工商部门的罚款通知,支付罚款2000元会计分录怎么做
5)12日,收到8日从深圳佳美公司购进的电视机98台,商品验收时短少2台,经查是运输单位责任造成的,索赔款尚未收到。求写会计分录
材料款40000元,开出转账支票予以支付,对方尚未办理入账手续会计分录怎么做
固定资产增加业务里面填制凭证科目名称,后面面谈不出来辅助项怎么办?
老师你好,我这一季度开票金额超了2千多块钱,然后今天冲红作废了一张发票,这样是需要交税的吗?
红枫烟厂9月4日委托老马河烟叶加工厂加工烟丝,加工费合同金额为40.000元(不含税),两厂均为增值税一般纳税人,红枫烟厂提供的烟叶出库单上价格为13.200元。9月28日老马河烟叶加工厂完成烟丝加工,老马间烟叶加工厂没有同类烟丝的售价,红枫烟厂用银行存款支付全部税费红烟收的烟全部加工成24箱香烟,按相同售价在11月8日对外全部销售完毕,共收到货款550.000元(不含税),12月12日纳消费税。(设此企业发生以上业务)。(针对上述金过程列出消费税计过程,计算结果保留位小数)要求,1)计算老马烟叶工厂代代的税2)计算红烟厂相关业务的消费税税#。(共15分)
所以这个题目的答案还少了一个摊销的处理,转为自用以后的无形资产的入账价值是2000万,尚可使用40年,每年摊销50万,所以答案还要再写一笔分录: 借:在建工程 50 贷:累计摊销 50