老师，公司处理固定资产收到款50407、我公司开具发票给对方，价49907.92，税499.08，小规模纳税人，本季度不交税！请问分录怎么做呢？

老师，我做的是：借银行存款50407，贷：固定资产清理49907.92，贷：应交税金—增值税（小规模）499.08，这样做对吗？

这样是的可以的，但是你固定资产应该还有借方余额啊

老师，麻烦您帮我仔细看一下我做的分录是都正确？

是的，是这样账务处理的

这样做完后，我看到固定资产清理科目有余额，就是那个税金的499.08

那你结转营业外支出的金额有错误了，

我结转营业外支出的金额 要加上这个税金的金额 吗？

是的，结转到营业外支出的金额=88523.78-49907.92=38615.86

这个分录里出现的应交税金499.08是到季末一起结转到营业外收入—政府补助里是吗？

是的，不需要缴纳，就要结转

老师，请问小规模纳税人季报增值税所得税，现在还不到报税期，可以把7月和8月的税申报吗？因为我们要注销这个公司。

不行的，要到申报期才能申报的

谢谢老师