代账公司做的账，每个月进货只有商品入库，没有商品出库，月末结账也没结账成本。那接下来可以在一个月补上以前未做的商品出库吗？

你好，之前没做的，可以补上。

2020-09-08

这种操作有一定合理性，能使核算更规范，可逐步理清库存和成本状况。但也需注意，要尽量估算或盘点期初库存，注意收入与成本匹配，对以前误计成本的要适当调整，还要考虑税务影响，与税务机关沟通确保税务处理合规，避免税务风险。

2025-01-08

你好，他当月有确认收入吗？

2020-09-09

这种情况下，之前月份购进食品已付款但发票未到，未进行暂估处理，本月发票到了再这样做账存在一定的问题。按照会计准则，在货物已到但发票未到的当月，应进行暂估入账，会计分录为借：库存商品贷：应付账款——暂估应付账款。在下月初，用红字冲销原暂估分录借：库存商品（红字）贷：应付账款——暂估应付账款（红字）。等发票到了的时候，正确分录应该是借：库存商品应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款（如果之前付款时是挂的应付账款）。而你之前没有暂估，本月直接做借：库存商品贷：应付账款，会导致账务处理和实际业务在时间匹配上不合理，并且会影响到存货和成本核算的准确性，也不符合权责发生制原则。同时，食品电商公司没有商品出入库表，这也会对准确核算库存商品的数量和成本造成影响，不利于库存管理和财务核算的规范性，建议完善商品出入库表的设置。所以你之前的这种做法不太合适，需要进行调整。

2025-04-04

您好，不合适的，因为购入当月如果卖出了，就没有办法结转成本，在先暂估的月末统计供应商未开票的借：库存商品贷：应付-暂估销售成本根据销售单来确借：主营业务成本贷：库存商品下月初把暂估全部冲回借：库存商品、（负）贷：应付-暂估（负）来多少发票入账多少借：库存进项贷：应付本月又是统计供应商未开票的借：库存商品贷：应付-暂估就是这样滚动，我们的账是税务查过，审计公司审过的，没有税务风险

2025-04-04