你好!不需要,不用再做结转。
老师您好:去年有个专票已入账未认证做账时:借管理费用 应交税费-待抵扣进项税额,贷 银行。这个月认证了:借 应交税费-进项税额,贷 应交税费-贷抵扣进项税额。请问老师:还需要再做一个结转进项税额的凭证吗?
1、待认证进项税额: 借:应交税费应交增值税(进项税额) 贷:应交税费-待认证进项税额 2、 待抵扣进项税额: 借:应交税费应交增值税(进项税额) 贷:应交税费-待抵扣进项税额 这两笔分录对吗?现在不是做账的时候拿到会计手里的才认证、抵扣,不在手里的不确定的不认证抵扣吗?为什么还有 待 认证和抵扣这一说?
老师,我下边这个对不对? 待认证进项税额{进项留底数额过大,所以暂不认证抵扣} 借:库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷:应付账款 次月认证抵扣时, 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-待认证进项税额
老师好!请问做账结转待认证进项税额,借:应交税费-应交增值税-进项税额,贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额,这个金额如何计算?谢谢!
收到进项发票时全部做应交税费-待抵扣进项税额,认证时借应交税费-应交增值税-进项税额,贷应交税费-待抵扣进项税额,月末还需要怎么结转吗?
依据增值税的有关规定不能认定为增值税一般纳税人的有:()。A5个体经营者以外的其他个人B从事货物零售业务的小规模企业C从事货物生产业务的小规模企业D不经常发生应税行为的企业
消费型增值税的特点是:()。A将当期购入固定资产的税款一-次性全部扣除B不允许扣除任何外购固定资产的价款C只允许扣除当期应计入产品价值的折旧部分D只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费
下列小业务中应当征收增值税的是()。A汽车制造厂生产销售小汽车B房地产公司销售商品房C银行销售理财产品D以上都征收
企业开出转账支票,向希望小学捐款60000元
企业销售B产品600件,单价400元,售价240000元,增值税额为31200元,款项已存入银行。
从温岭工厂购入甲材料,买价14500元,增值税1885元,款项尚未支付,材料已验收入库
.厂长张明出差回来,报销差旅费4750元,退回现金余款250元
根据我国现行增值税法的规定纳税人提供下列劳务应当按照建筑服务缴纳增值税的有()。C6?A汽车的租赁B汽车的修理C房屋的修缮D房屋的租赁
开出转账支票购买办公用品,取得增值税专用发票,价款5050元,税额656.50元,其中销售部门2600元,管理部门2450元
某地板企业为增值税般纳税人,2014年1月销售自产地板2批第一批800箱取得不含税收入160万元第二批500箱取得不含税收入113万元另将与第二批同型号地板200箱赠送给福利院,300箱发放给职工作福利已知实木地板消费税率为5%该企业当月应缴纳消费税()万元。
如果不做的话,进项税额就在借方,不是要把进项税额结转到贷方吗?
你好!不需要,没有规定要这样做