建筑公司内账，收到挂靠老板进项发票（需退回），收到进项如何做分录，退进项税额又如何做分录？

建筑公司已收挂靠个人9%增值税，需对方提供进项发票，我公司抵扣完后进项金额会退回挂靠个人。

收到进项发票：借：营业外收入 贷：其他应付款？ 退进项税金时借：其他应付款 贷：银行存款？

你好，你退的是发票全额的税金还是差额的。你们有税金收入吗？挂靠一般不是收管理费吗？

就是工程款还没到发票已开预收9%税金，后面进项材料票进来材料进项税额要退

你好，这一块儿的话记录其他应付款。

收到进项发票：借：营业外收入 贷：其他应付款？ 退进项税金时借：其他应付款 贷：银行存款？

你好，你不是开发票后预收的对方税金吗？应该是借银行存款贷其他应付款。

预收的税金我做收入了

你好，你收到钱了吗？收到钱的话，你不增加货币资金，你怎么平账

工程款到了直接扣9%增值税

你好，那就是说你开的发票并没有预收挂靠方的税金呀。那不用做账务处理的。

比如这次挂靠方给的进项发票税额，我们抵扣后进项税额要退回给他，不用做账吗？