老师，我问一下，我们公司之前社保是给社保代缴公司交的。现在说二月份的社保由减半变成免征，就退一部分钱，发票他就红冲再重新加上退费金额后开给我们。那我现在这笔账要怎么做呢？是红字冲掉之前的凭证，再重新做一张正确的分录吗。

老师，就是这样我刚刚做了一下，预付账款这边就不平了。多了个贷方余额4500.31

预付的他要退钱给你的

2月预付但是发票没来，3月第一张凭证的银存就是先收到退了的社保费，第二张凭证的银存是是又退了一笔社保费。

第一张凭证因为银行存款是确实收到也不需要变动，我就部分红冲，部分红冲是银行存款不应该写吗

之前你还有预付来不是

你得加上之前做的预付的

就是我一开始的预付是一万九千多，红冲的那笔银行存款是不需要退的

红冲的那笔银行存款是不需要退的 不退你不需要红冲的

我部分红冲的话，银行存款是就不写上去吗

实际也没有收到的不写 还是做预付

我三月份是收到的银行存款，凭证是平的。6月份又要再退我一笔社保费，我就要把3月份的凭证红冲，重新做过凭证。3月份收到的钱不需要退。红冲的凭证是不是就是剔除了银行存款，就是预付应该没有余额才对的，我把银行存款写上就有余额了，我不懂是不是因为我把银行存款写上去的这个原因

我三月份是收到的银行存款，凭证是平的 3月份收到的钱不需要退 这个是什么

我是2月份做的借预付贷银存，3月份收到发票和部分退款，就做了第一张凭证全部黑字的凭证预付转了费用和社保，现在又收到一笔退款，就要冲销3月的凭证，3月收到的退款不需要退就只做部分红冲。我就做了第一张凭证，第二张凭证是做了正确的。但是这样预付账款不平了

3月份收到发票和部分退款，就做了第一张凭证全部黑字的凭证预付转了费用和社保 那你不应该做借银行存款贷预付账款 实际不是还没有收到

有，退款实际都有收到的，所以银存都是借方黑字的。一共就两笔收款，一笔三月份的四千多，一笔现在的两千多（在第二张凭证）。

现在的情况就是 2月份预付 三月份退回来 三月份的管理费用你是不是少冲了

社保费是月底计提借管理，贷社保。就再做一张红冲的计提。这个是全部红冲，再做一张正确的吗，还是直接把退回来的部分红冲就行。没有牵扯到预付款。

可以全部红冲 然后只做实际缴纳的 也可以借预付借管理费用负数，部分退回 借银行贷预付，收到的退费

老师，就是画蓝框这边，我是想着这个分录是不变的不需要红冲的，就保留。是不是这样就变成了我多写了一笔收入，应该去掉这个分录才是正确的。