演示账套

老师。我想问下19年汇算我这边调增的37万的暂估成本，我的资产负债表没有变化，我当时直接从利润表中直接减少37万的成本，请问我现在要怎么调整报表，暂估的的37万成本还在账上，我可不可以直接做借应付暂估贷以前年度损益调增平账

2020-09-15 16:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-15 17:12

可以，这个可以，这个可以这样冲掉，不过这个最好是反结账进去调了，之后改资产负债表年报这样正规点，

快账用户6216 追问 2020-09-15 17:15

大厅可不可以直接改。要不要找专管员，我这个对于我现在后面的报表不是都要调整，我觉得我的年报都报错了，我的调增应该直接填写105000表里面调增成本吗？。原来咨询都说调表不调账，之后原来一直没有明白

齐红老师解答 2020-09-15 17:22

这个我看之前学员反馈说电子税局可以直接修改，申报更正下面这个

齐红老师解答 2020-09-15 17:23

你这个调了利润表，那这个对应需要调账了，说调表不调账指的是调汇算清缴表。不是财务报表

快账用户6216 追问 2020-09-16 10:37

老师，我现在可以直接在8月做借暂估贷以前年度损益调整吗？因为反结太麻烦且要改报表，我在这个月相当于我的资产负债表里面未分配利润会直接增大对吧，利润表我就是不知道这样调整对不对，我的报表数据你可以告诉我这样调整怎样核对我的数据没有错误调整对了嘛

齐红老师解答 2020-09-16 10:50

你这个当时直接利润表上面减掉了，这个对应这个原则是需要账上直接12月反结账冲掉这个才可以保持一致这个，但是你这样直接现在调，那这个和之前申报不一样了

齐红老师解答 2020-09-16 10:51

年报这个财务报表是需要按账上出财务报表填写的

快账用户6216 追问 2020-09-16 10:59

我这个要反结到去年12月来调整。我现在核对了我当期填表的数据对了。我晕了

齐红老师解答 2020-09-16 11:01

看的是这个年报财务报表和这个账上财务报表是不是一致？

齐红老师解答 2020-09-16 11:02

是的，实际没有发生这个成本现在做借应付账款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润

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