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老师 1.付单位材料款 款已经付了,发票没有到的话我分录这样做对吗?借~应付账款/预付账款 贷 银行存款。后期发票到了 借~原材料/库存商品 贷应付账款/预付账款 这样做对吗? 2.如果材料款和发票同时同行 是不是直接 借原材料/库存商品 贷 银行存款

2020-09-16 15:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-09-16 15:27

你好!第一种情况应该是通过预付账款科目核算。剩下的处理没有问题。不考虑进项税的话。

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快账用户7794 追问 2020-09-16 15:28

老师 前期我已经通过应付账款来做了 这咋做呢

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齐红老师 解答 2020-09-16 15:30

你好,如果已经通过应付了那就不用改了,但是如果再有新的业务,记得通过预付账款核算。

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快账用户7794 追问 2020-09-16 15:31

再有新的业务是指有新的供应商吗? 不用改的话 那这会不会影响什么呢 这样做是错了吗

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齐红老师 解答 2020-09-16 15:35

你好,也不能说是错误税务上是没有问题的,但是不符合会计规定。这样的话会存在报表的重分类。

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快账用户7794 追问 2020-09-16 15:37

可以调账 把她们调到预付账款来不

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齐红老师 解答 2020-09-16 15:39

你好,是可以进行调账的,但是问题不大。

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快账用户7794 追问 2020-09-16 15:41

喔喔 那意思是说 可以不调了吗 那前期发生的这些业务通过应付账款来核算的 现在又有了 那我现在是继续通过应付账款呢还是通过预付账款来核算呢

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齐红老师 解答 2020-09-16 15:56

你好,这样的话还是通过应付账款

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相关问题讨论
你好!第一种情况应该是通过预付账款科目核算。剩下的处理没有问题。不考虑进项税的话。
2020-09-16
您好 给您一个分录,更能体现预付款项和暂估入库分录 借:预付账款 贷:银行存款 借:原材料 不含可抵扣进项税额 贷:应付账款-暂估应付款 收到发票后先做红字分录 借:原材料 负数 贷:应付账款-暂估应付款 负数 再根据发票金额,重新编制分录 借:原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:预付账款
2020-09-28
对的,同学,你的做账流程是对的
2023-08-08
您好!是的,如果不付款,贷方记在应付账款科目。
2019-12-27
你好,没有依据对这方面做出具体规定。 根据你这个描述,购入材料收到发票同时给对方付款,就不需要通过应付账款过渡一下才是的 
2021-06-16
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