想知道财务的一项结算台账怎么做？ 目前的情况，公司是国企，管理城市服务，代收该项服务收到的款项，再缴给财政。 合作单位在结算这笔款项时，会提供资料写上：应收金额、实收金额、差额（这个是政府另外买单，给市民的优惠，不由我司经手）、未结算金额（特殊情况会有部分款项延迟结算，合作单位会给说明的）、扣除（这一块是合作单位收的手续费）、实付金额（合作单位在结算完，扣完手续费才吧余额打给我司）。 为了更准确地反映这笔款项，有做台账，但之前的台账只是简单记录收入支出余额，如果需要更规范的话，台账是否要将应收、差额那些纳进去？ 请看图片

老师，我们企业的情况是这样的，我们地区有废弃的煤矸石矿山，我们集团跟政府合作，把煤矸石山开采再利用，然后煤矸石山下面的地，我们整理之后用作赛车或者卡丁车的场地，我们这个子公司主要是用这个场地玩卡丁车，我们取得的卡丁车票的收入就算是我们的主营业务收入了，但是现在这个地的使用权我们还没有拿到，因为我单位现在还没缴纳过土地使用税呢。这个土地使用税先不交，之后是不是有滞纳金啊？如果现在交的话，应该怎么核算土地面积呢？ 然后我们单位购入了10辆卡丁车，跟第三方合作，营业额扣除油钱和修理费之后的钱我们公司和第三方分成，散客的收入，由第三方全额收取，然后按周跟我们公司结算，我们按月给他们开发票。我按周取得收入时，借：银行存款，贷：预收账款对吗？月末的时候按第三方给我们的营业额，我们给第三方开代理费的发票吗？如果开代理费的发票，我应该怎么做账呢？   还是开娱乐项目卡丁车的发票呀？然后我用这个发票入账，借：预收账款，贷：主营业务收入+销项税呀

想知道财务的一项结算台账怎么做？ 目前的情况，公司是国企，管理城市服务，代收该项服务收到的款项，再缴给财政。 合作单位在结算这笔款项时，会提供资料写上：应收金额、实收金额、差额（这个是政府另外买单，给市民的优惠，不由我司经手）、未结算金额（特殊情况会有部分款项延迟结算，合作单位会给说明的）、扣除（这一块是合作单位收的手续费）、实付金额（合作单位在结算完，扣完手续费才吧余额打给我司）。 为了更准确地反映这笔款项，有做台账，但之前的台账只是简单记录收入支出余额，如果需要更规范的话，台账是否要将应收、差额那些纳进去？ 请看图片

10.某事业单位的经营性所得全年应交的所得税为60000元(只作财务会计账务处理）。11.某事业单位计提当月行政办公用房屋租金30000元。12.某规划设计院以闲置资金购买面值2万元的国债，其中包含已到期尚未领取的利息2000元。支付银行存款22000元。13.某学校教职工报销参加学术会议的差旅费4500元，之前预借5000元，交还500元现金。14.某体育管理中心非独立核算的场馆向附近的A单位提供部分场地服务，当月应收场地使用费5万元，按合同规定，这笔款在下月初支付。（该笔款项不需要上缴财政）15.某事业单位投资A厂，持股比例为40%，年末A厂除净损益和利润分配以外的所有者权益变动的份额（增加）600万元。16.某事业单位对附属A单位拨付补助款30000元。请做出预算会计处理。17.某事业单位用从收入中提取的专用基金购置一批材料，价款12000元。18.某事业单位年末时，捐赠收入科目贷方余额20000元，其中用于专门项目的捐赠收入10000元。其他预算收入——捐赠收入科目贷方余额30000元，其中用于专门项目的捐赠收入10000元。请做出相关结转分录。