服务业不需要通过制造费用和生产成本来核算，期末是通过哪些科目来核算结转成本的？
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好，通过劳务成本核算，取得收入结转到主营业务成本 借：主营业务成本 贷：劳务成本
2020-09-17 14:34
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如何用excel做T型账-可以自动生成科目汇总表-然后自动生成资产负债表？ 问
同学你好 下载中心有现成的，你可以去下载 答
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当使用简易计税时，百分之三可以用专用发票进行抵扣的时候，是下一家进行抵扣吧？对于本身其实没有百分之二更加优惠是吗 问
你好 是的。 开3%发票出去 。 收到这个专票的客户是可以拿来抵扣3%的进项税的 。 答
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老师，你好：我们接了一个分包工程，只为对方提供人工施工，材料对方自己提供，我们开什么性质的发票 问
您好， 建筑分包开建筑服务工程款的发票， 答
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如果一个员工在别的单位办理内退，又换了一个公司，该公司能用公司账户给他发放工资吗 问
你好！可以用公账给他发工资。 答
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二月份已经确认收入6800，客户在九月份退款，可以做 借：银行存款 -6800 贷：主营业务收入 -6800 吗？老师，还有没有更好的方法 问
你好，还需要冲减税金，退货这有这一个分录 答
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问：如何用excel做T型账-可以自动生成科目汇总表-然后自动生成资产负债表？
答：同学你好 下载中心有现成的，你可以去下载
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问：当使用简易计税时，百分之三可以用专用发票进行抵扣的时候，是下一家进行抵扣吧？对于本身其实没有百分之二更加优惠是吗
答：你好 是的。 开3%发票出去 。 收到这个专票的客户是可以拿来抵扣3%的进项税的 。
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问：老师，你好：我们接了一个分包工程，只为对方提供人工施工，材料对方自己提供，我们开什么性质的发票
答：您好， 建筑分包开建筑服务工程款的发票，
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问：如果一个员工在别的单位办理内退，又换了一个公司，该公司能用公司账户给他发放工资吗
答：你好！可以用公账给他发工资。
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问：二月份已经确认收入6800，客户在九月份退款，可以做 借：银行存款 -6800 贷：主营业务收入 -6800 吗？老师，还有没有更好的方法
答：你好，还需要冲减税金，退货这有这一个分录
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问：我们的修路工程施工，在金蝶里选什么准则呢？
答：你好，选择什么准则，没有统一规定，比如修路工程施工，可能是企业会计制度
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问：老师，问下我们公司给对方打款750元，现在对方开不了票，款也回不来，对方从另外一个公司给我们开票做合同打款，能这样操作吗？有什么办法？
答：你好 不可以的。 这样到时有接受虚开发票的风险的 。到时无法税前扣除的风险的。
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问：老师好！请问年中建账必须按科目余额表录入期初数吗？对方只给了我每个月的试算平衡表，试算平衡表是当月的发生额，不是本年累计数
答：你好！必须按科目余额数据建立期初数据。
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问：库存商品无发票，之后也开不到发票，现在开了销售发票要怎么处理?
答：没有发票，你收到了货物，也是可以入账的，是指这个成本不可以税前扣除
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问：老师您好，之前的会计把公司基本账户的银行账在做凭证的时候有多做也有少做，每个月都对不上，现在我想调银行账，只能一笔一笔红冲，然后重新做新的会计分录吗？从19年2月到20年7月每个月都不对
答：你好 是好久的账务 。 比如是19年2-20年7月都不对。 你可以直接做一个明细表 直接做一笔调整 。 到时金额就是19年2-20年7月合计就行了。
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