编会计分录，只做手工流水记录， 如何出到资产负债表 准确吖
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
同学，您好，这个少一个期初余额。手工流水，汇出来科目汇总表，再加期初余额才可以出报表
2020-09-17 14:50
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宏达公司收到投资人作为资本投入的不需要安装的机器设备一台，该设备在原投出单位固定资产原值为50万元，投资各方确认该固定资产的价值为30万元(其在宏达公司注册资本中享有的份额是26万元) 问
同学你好 不考虑增值税的话 借：固定资产30 贷：实收资本26 资本公积-股本溢价4 答
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老师，我看金蝶软件里科目余额表里的待认证进项税额本年累计发生额借方贷方余额相等，在期末余额没有了，那这个税额还能本月抵扣吗 问
这个不能，你这个之前都转进项税额吧，这个你看这个进项税额是不是有多的，这个进项税额要是结转，你看转出未交增值税是不是借方，这个借方表示留底税额，最保险是直接电子税务局增值税主表看这个有没有留底税额，勾选平台去看有没有待认证专票税额没有认证 答
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老师您好，想问一下给员工发放差旅津贴需要员工提供发票吗？ 问
你好，给员工发放差旅津贴不需要员工提供发票 答
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请问，我本月预交增值税100元，借：未交增值税100贷：库存现金100。本月销项税200，进项税180。那我本月结转未交增值税怎么结转？ 问
借销项税额200 贷进项税额180 转出未交增值税20 借转出未交增值税20 贷未交增值税20 答
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有没有变过注册地址的老师啊，变难吗，什么个顺序啊，求请教。。。 问
你好，变更地址换地区了嘛，跨区域了嘛 答
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问：宏达公司收到投资人作为资本投入的不需要安装的机器设备一台，该设备在原投出单位固定资产原值为50万元，投资各方确认该固定资产的价值为30万元(其在宏达公司注册资本中享有的份额是26万元)
答：同学你好 不考虑增值税的话 借：固定资产30 贷：实收资本26 资本公积-股本溢价4
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问：老师，我看金蝶软件里科目余额表里的待认证进项税额本年累计发生额借方贷方余额相等，在期末余额没有了，那这个税额还能本月抵扣吗
答：这个不能，你这个之前都转进项税额吧，这个你看这个进项税额是不是有多的，这个进项税额要是结转，你看转出未交增值税是不是借方，这个借方表示留底税额，最保险是直接电子税务局增值税主表看这个有没有留底税额，勾选平台去看有没有待认证专票税额没有认证
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问：老师您好，想问一下给员工发放差旅津贴需要员工提供发票吗？
答：你好，给员工发放差旅津贴不需要员工提供发票
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问：请问，我本月预交增值税100元，借：未交增值税100贷：库存现金100。本月销项税200，进项税180。那我本月结转未交增值税怎么结转？
答：借销项税额200 贷进项税额180 转出未交增值税20 借转出未交增值税20 贷未交增值税20
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问：有没有变过注册地址的老师啊，变难吗，什么个顺序啊，求请教。。。
答：你好，变更地址换地区了嘛，跨区域了嘛
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问：老师，我公司办理银行汇票，分录怎么做？
答：你好，是用银行汇票支付货款吗？
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问：老师，看不懂这题，提折旧这里为什么要除以10，10是从哪里来的
答：这是年数总和法计算折旧的公式，预计使用年限4年，每年的折旧率是尚可使用年限为分子，预计使用寿命逐年之和为分母，那第一年分子就是4（预计使用寿命4年），分母是1%2B2%2B3%2B4=10，所以是4/10 往后第二-四年的折旧率分别是3/10, 2/10, 1/10
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问：请问个人劳务发票第一联和第三联能做账用吗？还是非要用记账联
答：你好！ 其他联次可以做账的
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问：你好，我想问一下，我租房子时间是2020年6月24租的房子住进房子的，租金是一个季度一交，请问我是7月8月9月这样子算一个季度吗？
答：同学，应该是你这样理解的
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问：老师，请问离职后福利-设定提存计划是按什么依据计提的
答：同学你好 离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等，企业应当将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划两种类型。 设定提存计划： 设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。 企业应在资产负债表日确认为换取职工在会计期间内为企业提供的服务而应付给设定提存计划的提存金，并作为一项费用计入当期损益或相关资产成本。
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追问： 有库存现金 应收 应付..固定资产. 应付工资 等,这些期初余额都有..
2020-09-17 15:03回答：同学，您好，只要有完整的期初余额就可以的
2020-09-17 15:11追问： 差异还是好大啊
2020-09-17 15:35回答：同学，您好，所以说，必须要把数据的整理出来
2020-09-17 15:36追问： 再指点一下,该怎样
2020-09-17 15:47回答：同学，您好，整体的思路就是这个样子，有些东西是必须有才可以建起来的。如果是内账，可以找个科目 先做平了，但是外账的话，必须自己想办法了，这个没有数据也是没有办法做出来的。
2020-09-17 15:48追问： 内账。。。。111111，啊老师
2020-09-17 16:49回答：同学，您好，你是内账吗
2020-09-17 16:50追问： 是的，老师。。。111
2020-09-17 17:06回答：同学，您好，如果是这样，你先看一下大体借贷方差多少，把这个金额放到其他应付款用这个科目做调整。你目前的情况只能这样
2020-09-17 17:10