编会计分录，只做手工流水记录， 如何出到资产负债表 准确吖
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
同学，您好，这个少一个期初余额。手工流水，汇出来科目汇总表，再加期初余额才可以出报表
2020-09-17 14:50
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那个承诺书是不是就看一下就行了不用签字的？ 问
同学你好 需要签字的 答
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老师，你好，就是没做报表前挂供应商的返点，我现在重新来做报表，这返点怎么做分录。 问
你好！实际收到返点了吗？发票怎么开的？ 答
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跨境电商可以做退税吗 问
同学你好 这个可以退税的哦 答
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老师，请问本月进项比销项多，进项已认证，请问怎样做分录结转？ 问
你好同学： 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。 答
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财务周报表的模板有吗？麻烦哪位老师给我提供一分， 问
同学你好 这个和月度的一样，只是数据是一周的 答
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问：那个承诺书是不是就看一下就行了不用签字的？
答：同学你好 需要签字的
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问：老师，你好，就是没做报表前挂供应商的返点，我现在重新来做报表，这返点怎么做分录。
答：你好！实际收到返点了吗？发票怎么开的？
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问：跨境电商可以做退税吗
答：同学你好 这个可以退税的哦
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问：老师，请问本月进项比销项多，进项已认证，请问怎样做分录结转？
答：你好同学： 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
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问：财务周报表的模板有吗？麻烦哪位老师给我提供一分，
答：同学你好 这个和月度的一样，只是数据是一周的
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问：老师你好，想问下这道题的思路是啥？营业毛利这个条件我不会用。
答：营业毛利=收入-成本=300 收入/平均存货=10 成本/平均存货=7 10-7=营业毛利/平均存货=3 所以平均存货=300/3=100 所以收入-10*100=1000 营业净利率=净利润/收入=180/1000=0.18
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问：老师，我们接手一家转让的建筑公司，这个公司是去年3月份成立的，他们以前没有经济业务发生业务就没有建账，没有科目余额表，期初建账数据要以我们现在的数据为准吗？ 我们接手的几个月也没有经济业务发生，这个月去税务局零申报了企业所得税，增值税，附加税，他们在4月份申报了今年1到3月份的财务报表，4到6月的未申报，我在10月份补报4到6月份和申报7到9月份的财务报表时，是按照他们以前的数据申报还是零申报？
答：同学你好 １.对的 ２.按照以前的数据来
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问：银行贷款利息开具的发票内容是企业贷款，这个可以吗？
答：你好， 应该开利息明细的发票
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问：老师，你们有常见费用报销类别这些明细吗，公司用的的洗衣机，怎么写明细
答：同学你好，如果是用于职工 借，管理费用一福利费用 贷，应付职工 薪酬一福利费 借，应付职工 薪酬一福利费 贷，银行存款
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问：老师，您帮我看下这个发票，取得的是普通电子发票，开票内容是文具及类似用品，但是没有明细，这个合规吗，我记得办公用品的需要开明细，这个属不属于呢，这个没有明细能不能做费用票在所得税前扣除呢
答：同学你好，您看下数量是个，还是批，如果是批，是需要有明细清单的；
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追问： 有库存现金 应收 应付..固定资产. 应付工资 等,这些期初余额都有..
2020-09-17 15:03回答：同学，您好，只要有完整的期初余额就可以的
2020-09-17 15:11追问： 差异还是好大啊
2020-09-17 15:35回答：同学，您好，所以说，必须要把数据的整理出来
2020-09-17 15:36追问： 再指点一下,该怎样
2020-09-17 15:47回答：同学，您好，整体的思路就是这个样子，有些东西是必须有才可以建起来的。如果是内账，可以找个科目 先做平了，但是外账的话，必须自己想办法了，这个没有数据也是没有办法做出来的。
2020-09-17 15:48追问： 内账。。。。111111，啊老师
2020-09-17 16:49回答：同学，您好，你是内账吗
2020-09-17 16:50追问： 是的，老师。。。111
2020-09-17 17:06回答：同学，您好，如果是这样，你先看一下大体借贷方差多少，把这个金额放到其他应付款用这个科目做调整。你目前的情况只能这样
2020-09-17 17:10