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老师,购买金税盘时后减免了增值税 但是科目余额表中的余额怎么平呢

38 2020-09-17 15:00
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齐红|官方答疑老师

职称:注册会计师;财税讲师

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同学你好 您说的是哪个科目的余额呢;

2020-09-17 15:01
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147****8353

追问: 借应交税费-增值税-减免 贷:管理费用 后 结转减免税 借营业外收入 贷应交税费-增值税-减免吗?

2020-09-17 15:04
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齐红|官方答疑老师

回答:同学你好 不是这样 的 购入时 借,管理费用 贷,银行存款 抵税时 借,应交税费-增值税-减免 贷,管理费用 期末时 借,应交税费一未交增值税 贷,应交税费-增值税-减免

2020-09-17 15:08
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147****8353

追问: 借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷: 应交税费-增值税-减免 这样的话是不是错的 我看这样记账的话 应交税费余额是480

2020-09-17 15:16
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齐红|官方答疑老师

回答:同学你好 企业本月不是还有进项和销项么,销项和进项的差额出是转入未交增值税的,然后未交增值税贷方余额是我们实际交的税款

2020-09-17 15:18
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147****8353

追问: 我现在说是应交税费的余额是多480的 就是不知道怎么调平呢

2020-09-17 15:21
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齐红|官方答疑老师

回答:同学你好,您是哪方余额呢;具体是哪个明细科目;

2020-09-17 15:23
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147****8353

追问: 应交税费里面的未交税费余额是不平的

2020-09-17 18:28
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齐红|官方答疑老师

回答:同学你好,期末结转增值税 借:应交税费——应增(销) 贷:应交税费——应增(进) 应交税费——应增(转出未交增值税) 借:应交税费——应增(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 贷,应交税费一应增一减免增值税 然后未交增值税贷方余额就应是企业需要交的增值税 下期交税 借,应交税费——未交增值税 贷,银行存款 未交增值税是平的呢;

2020-09-17 18:35
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147****8353

追问: 老师,那个税盘不是减免的不交税吗?所以一直不平

2020-09-18 07:48
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齐红|官方答疑老师

回答:同学你好,您看上面的分录,是直接抵减的未交增值税,就是直接抵减的税款

2020-09-18 08:13
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147****8353

追问: 老师,金税盘不是免税的吗,贷银行存款这个分录是不写的吧,如果不写,那未交增值税这个余额还是480

2020-09-18 08:59
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齐红|官方答疑老师

回答:同学你好 借,应交税费——未交增值税 贷,银行存款 您说的是这笔么;这里的未交增值税金额是已经扣掉金税盘抵税后的金额,比如原来1000,扣掉480,然后交520;

2020-09-18 09:07
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147****8353

追问: 那之前未交增值税是480,免税的,如果不交的话,余额还是480

2020-09-18 09:28
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齐红|官方答疑老师

回答:同学你好 如果本期没有销项和进项,只有一个税盘的480,那么本期是不能抵扣的,就是说这个会形成期末留抵,在以后期间再抵扣,这时未交增值税就是有余额的;

2020-09-18 09:31
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147****8353

追问: 老师 我还是不明白 就是如果抵扣怎么抵扣 就是借未交增值税2000 贷未交增值税减免480 银行存款吗

2020-09-18 09:36
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齐红|官方答疑老师

回答:同学你好, 就是如果抵扣怎么抵扣 就是借未交增值税2000 贷未交增值税减免480 银行存款吗——对的;实际交的不就是2000-480了么;

2020-09-18 09:41
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