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63 2020-09-17 15:15
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齐红|官方答疑老师

职称:注册会计师;财税讲师

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你好,你把题目复制过来,不要截图

2020-09-17 15:35
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157****6775

追问: 1.资料:甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)2016年至2018年与投资业务有关的资料如下: (1)2016年11月1日,甲公司与乙股份有限公司(以下简称“乙公司”)签订股权转让协议。协议规定:甲公司收购乙公司持有的A公司30%股权,收购价款为230万元,收购价款于协议生效后以银行仔款支付;该股权转让协议于2016年12月25日分别经甲公司和乙公司临时股东大会审议通过,并依法报经有关部门批准。该股权协议生效日为2016年12月。 (2)2016年12月31日,A公司股东权益总额为800万元,其中股本为400万元资本公积为100万元,未分配利润为300万元(假定均为2016年度实现的净利润)

2020-09-17 15:39
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齐红|官方答疑老师

回答:还没有发完呢,你继续发完

2020-09-17 15:43
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157****6775

追问: (3)2017年月1日,A公司董事会提出2016年度利润分配方案。该方案如下:按实现净利润的10%提取盈余公积,不分配现金股利。假定2017年1月1日,A公司可辨认净资产的公允价值与账面价值相等均为800万元。 (4)2017年5月1日,A公司股东大会通过2016年度利润分配方案。该分配方案如下:按实现净利润的10%提取盈余公积,分配现金股利100万元。 (5)2017年5月5日,甲公司收到A公司分配的现金股利。       2.资料:2018年5月,甲公司以1000万元购人乙公司股票100万股作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产,另支付手续费5万元。2018年6月30日该股

2020-09-17 15:44
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157****6775

追问:   2.资料:2018年5月,甲公司以1000万元购人乙公司股票100万股作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产,另支付手续费5万元。2018年6月30日该股票每股市价为11元。2018年8月10日,乙公司宣告分派现金股利每股1元。8月20日,甲公司收到分派的现金股利。至12月31日,甲公司仍持有该交易性金融资产,期末每股市价为12元。2019年1月3日以1300万元出售该交易性金融资产。

2020-09-17 15:46
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齐红|官方答疑老师

回答:1.借长期股权投资230 贷银行存款230

2020-09-17 15:47
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157****6775

追问: 3.资料:甲股份有限公司2018年“未分配利润”年初贷方余额200万元,按10%提取法定盈余公积金,所得税率25%,2018年至2020年的有关资料如下: (1)2018年实现净利200万元;提取法定盈余公积后,宣告派发现金股利100万元; (2)2019年发生亏损600万元; (3)2020年实现利润总额800万元。 要求: (1)编制2018年有关利润分配的会计分录(盈余公积及利润分配的核算写明明细科目,单位用万元表示); (2)编制2019年结转亏损的会计分录; (3)计算2020年应交的所得税; (4)计算2020年可供分配利润。

2020-09-17 15:47
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157****6775

追问: 麻烦你了老师

2020-09-17 15:47
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齐红|官方答疑老师

回答:3.借利润分配提取法定盈余公积30 贷盈余公积法定盈余公积30

2020-09-17 15:49
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齐红|官方答疑老师

回答:借利润分配应付现金股利100 贷应付股利100

2020-09-17 15:56
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齐红|官方答疑老师

回答:5.借应付股利100 贷银行存款100

2020-09-17 15:57
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齐红|官方答疑老师

回答:资料2 借交易性金融资产成本1000 投资收益5 贷其他货币资金1005

2020-09-17 15:57
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齐红|官方答疑老师

回答:借交易性金融资产公允价值变动100 贷公允价值变动损益100

2020-09-17 15:58
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齐红|官方答疑老师

回答:借应收股利100 贷投资收益100

2020-09-17 15:58
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齐红|官方答疑老师

回答:借其他货币资金100 贷应收股利100

2020-09-17 15:58
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齐红|官方答疑老师

回答:借其他货币资金1200 贷交易性金融资产成本1000 交易性金融资产公允价值变动100 投资收益100

2020-09-17 15:59
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齐红|官方答疑老师

回答:资料3 1.借利润分配提取法定盈余公积20 —应付现金股利100 贷盈余公积法定盈余公积20 应付股利100

2020-09-17 16:00
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齐红|官方答疑老师

回答:2.借利润分配-未分配利润600 贷本年利润600

2020-09-17 16:02
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齐红|官方答疑老师

回答:3.2020年应交所得税的计算 800*25%=200

2020-09-17 16:03
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齐红|官方答疑老师

回答:4.20年可供分配的利润的计算 200-200*10%-100-600+600=80

2020-09-17 16:04
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刘莎靖 | 官方答疑老师

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