麻烦指出关于该业务，图三填写的会计分录哪里不对，为什么不对，应该怎么填。（签章，日期，借贷先后等格式不用管）。谢谢了。
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好，同学。 借，可供出售金融资产 140825 应收股利 1000 贷，其他货币资金 150825
2020-09-17 17:39
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老师，这个题目固定资产1月份参加考试已经提过折旧了，停工2个月不用提些，只剩下9个月于需要计提折旧了，为什么还有10个月呢折旧呢？ 问
您好，生产设备一年的折旧是10个月，包括第一个月 环保社保只有10个月折旧 答
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你好冲卡消费怎么做 问
你好，你说的充卡消费具体业务描述下才好判断科目 答
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老师，我们公司从事鸡鸭屠宰业务，需要交哪些税呢 问
您好， 一般需要缴纳增值税，附加税所得税，工会经费等，具体看税种核定书， 答
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老师，一般印花税按开票系统里的销售额为计税依据？ 问
您好， 购销合同是按照合同金额计算缴纳印花税， 答
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公司聘用自己交社保的员工，不把社保转移到公司名下可以么？ 问
您好， 这种情况可以的，，员工同意就行 答
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问：老师，这个题目固定资产1月份参加考试已经提过折旧了，停工2个月不用提些，只剩下9个月于需要计提折旧了，为什么还有10个月呢折旧呢？
答：您好，生产设备一年的折旧是10个月，包括第一个月 环保社保只有10个月折旧
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问：你好冲卡消费怎么做
答：你好，你说的充卡消费具体业务描述下才好判断科目
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问：老师，我们公司从事鸡鸭屠宰业务，需要交哪些税呢
答：您好， 一般需要缴纳增值税，附加税所得税，工会经费等，具体看税种核定书，
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问：老师，一般印花税按开票系统里的销售额为计税依据？
答：您好， 购销合同是按照合同金额计算缴纳印花税，
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问：公司聘用自己交社保的员工，不把社保转移到公司名下可以么？
答：您好， 这种情况可以的，，员工同意就行
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问：老师，这个式子是怎么得出来的，剪掉5/25%后面又加上5，没太明白
答：递延所得税负债发生额是5，除以25%是得出应纳税暂时性差异，应纳税差异会减少当期应交所得税，增加以后应交所得税，所以这里是减去 前面括号乘以25%是算出当期应交所得税 答案求所得税费用，发生递延所得税负债时，是 借：所得税费用 贷：递延所得税负债 所以发生递延所得税负债对所得税费用的影响是加
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问：老师，建筑工程企业所得税税负一般在多少啊？挂靠公司收我们2个点的企业所得税？合理吗？
答：同学你好，建筑工程企业所得税负率大概是1.5%-4%之间，收2%的企业所得税，也算合理。
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问：第（1）题是原文，没有说核定扣除。
答：你好，没有说按照扣除率的税率吗？
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问：老师您好，个人借款到企业，借款合同约定年利息15%，现企业要求将利息部分开发票，这样合理吗
答：您好 收取了利息 要求开具发票合理的
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问：我这边是文化传播公司，支付广告协会2020年商标评审费，这个我应该计入啥科目？我看管理费用里面没有具体的评审费明细科目？我们也不能随便设置科目
答：您好， 您可以设置在管理费用，办公费的大类，
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追问： 确认了这个答案是正确的，但是为什么是140825？成本中扣除了什么？
2020-09-17 17:52追问： 还是说第一期的股利就要抵掉成本？
2020-09-17 17:53回答：你这应收股利，从成本中单独扣出来，不计成本处理的。是的，这是你购进就要收的股利。
2020-09-17 18:00