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建筑业预缴税款,当月要确认收入吗?

96 2020-09-17 16:40
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齐红|官方答疑老师

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建筑业每月都需要根据完工百分比法确认收入成本,计算所得税,预缴是缴纳比例的问题,与确认无关

2020-09-17 16:43
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131****4973

追问: 收到1000万的预收账款,按简易计税,预缴增值税30万元。那么当月是否要确认收入呢?

2020-09-17 16:45
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齐红|官方答疑老师

回答:您好,需要调整下思路,建筑业按每月发生的成本,根据完工百分比法确认收入,计算利润,在计算出所得税。增值税部分也是是按照发生的成本去开票,与收入,收款都没有关系的。无论是否收到预收款都该确认收入。收到预收款是借:银行存款 1000 贷:合同资产 10000,与收入税费无关。

2020-09-17 16:50
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刘莎靖 | 官方答疑老师

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