年度汇算清缴退税，冲上一年所得税费用或以前年度损益调整，不需要再修改所得税年报吧？
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好，这种情况是不需要修改所得税年报的
2020-09-17 17:01
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你好老师，我刚刚作废了一张增值税专用发票，是在未报送状态作废的，我现在重新开了新的，那我刚刚那个作废的需要报送吗？ 问
同学，你好 需要报送的，你电脑联网，可以自动报送 答
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我分包五十万开票是一个点，我的是3个点，那我算个税的时候要不要注意这一个点 问
同学你好 这个要注意的哦 答
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老师我想问一下，我们企业要减资，退股的人冲掉之后，转到另外一个人的名下投资，缺的部分这个人需要把钱打到公司名下吗？ 问
你好 是的 比如原来投资人股东是缴纳了20万 本来应缴纳30万的 那么少缴纳的10万 新股东要给你们公司的 答
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防水材料属于那一类 问
你好 你是要开票选择大类还是什么情况 答
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老师，员工报销差旅费收到一张住宿费发票，税率是1%，税额是14块多。今年12月31日前餐饮住宿业是免税的，说免税收入进项不能抵扣。这张发票是有税额的，说明对方选择没有享受这个免税优惠，我们收到这发票是可以抵扣的吧？ 问
只要专票上有税额，就应该可以抵扣。 答
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问：你好老师，我刚刚作废了一张增值税专用发票，是在未报送状态作废的，我现在重新开了新的，那我刚刚那个作废的需要报送吗？
答：同学，你好 需要报送的，你电脑联网，可以自动报送
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问：我分包五十万开票是一个点，我的是3个点，那我算个税的时候要不要注意这一个点
答：同学你好 这个要注意的哦
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问：老师我想问一下，我们企业要减资，退股的人冲掉之后，转到另外一个人的名下投资，缺的部分这个人需要把钱打到公司名下吗？
答：你好 是的 比如原来投资人股东是缴纳了20万 本来应缴纳30万的 那么少缴纳的10万 新股东要给你们公司的
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问：防水材料属于那一类
答：你好 你是要开票选择大类还是什么情况
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问：老师，员工报销差旅费收到一张住宿费发票，税率是1%，税额是14块多。今年12月31日前餐饮住宿业是免税的，说免税收入进项不能抵扣。这张发票是有税额的，说明对方选择没有享受这个免税优惠，我们收到这发票是可以抵扣的吧？
答：只要专票上有税额，就应该可以抵扣。
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问：你好，老师想问问， 一个季度开普票不超30万，去税务局申报，需要交增值税吗？除了交个人所得税还需要交哪些税。
答：一个季度不超三十万，不缴税。应该只有个税。
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问：1.根据资料一，权益法核算的长投，它的初始投资成本计算中1.16是什么情况啊！2.根据资料一和资料二，这个调整后净利润计算过程，不明白，麻烦老师给出计算过程，并做出说明
答：你好，同学 1，初始成本就是支付对价，1.16是计算增值税的部分 2，调整2000是所以，后面是折旧 240是内部损益，后面是折旧部分
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问：老师好，公司购进装订机 打印机 美达24x cd~rom 这三样要计入固定资产吗？会计分录怎么写？
答：您好 可以记入固定资产，借固定资产 贷银行存款
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问：请问小规模内账购买税盘的账务处理
答：借管理费用-办公费 贷银行存款
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问：普通发票十万位，最大金额可以开100000，还是99999？
答：你好 不含税金额最大开99999.99元 。 含税金额最大开 =99999.99*（1%2B税率）
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追问： 老师好，如果收到上一年或前年费用票，能入账吗？如果做到以前年度损益调整了，是要改对应年度所得税年报吧？
2020-09-17 17:03回答：你好，如果是之前遗漏入账，可以补入帐 这种情况做到以前年度损益调整了，要改对应年度所得税年报的
2020-09-17 17:03追问： 老师随时可以改吗？还是所得税汇算时才可以改？
2020-09-17 17:15回答：你好，可以随时去做之前年度汇算清缴申报的更正
2020-09-17 17:19