老师您好，我公司在基本户银行办理了一个收款码，客户扫码付款会扣除一定的手续费，到账之后的金额是已经扣除了手续费的金额，并且明细表也是直接显示已经扣除之后的金额，没有显示扣款多少，那我做账是按照实际到账金额计入主营收入还是按照客户实际付款金额作为收入呢？
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
同学你好 你开票是按照哪个开的
2020-09-17 17:40
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公司法人用公司银行卡转到个人账户，备注写着备用金，分录怎么写？ 问
你好，公司法人用公司银行卡转到个人账户 借：其他应收款 贷：银行存款 答
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#提问#请问老师小区物业7月份开始交房收各种费至现在3个月了，收的这些钱还都在私户上，本来这个月底过公户，但由于收据明细表不相符，没过成，马上就10月份该季度报税了，我还能0申报吗？老师我该怎做？ 问
实际还没有给你们转过来吗 答
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请问部队收发票没有税号是吗？名称还是30214部队（小写），这个也可以吗？ 问
您好 ，可以的，您就按照部队提供的开票信息，开票就可以， 答
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老师什么情况下是全体股东所持表决权的2/3以上通过？ 问
根据《公司法》的规定，股份有限公司股东大会的决议分为特别决议和一般决议。特别决议是指对公司合并、分立或者解散和修改公司章程所作的决议，在此之外的决议为一般决议。特别决议必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过，一般决议只须经出席会议的股东所持表决权的半数以上通过。 答
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金额319577.35税点8.5应该怎么算 问
你好，这里的8.5%是按含税金额计算？ 答
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问：公司法人用公司银行卡转到个人账户，备注写着备用金，分录怎么写？
答：你好，公司法人用公司银行卡转到个人账户 借：其他应收款 贷：银行存款
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问：#提问#请问老师小区物业7月份开始交房收各种费至现在3个月了，收的这些钱还都在私户上，本来这个月底过公户，但由于收据明细表不相符，没过成，马上就10月份该季度报税了，我还能0申报吗？老师我该怎做？
答：实际还没有给你们转过来吗
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问：请问部队收发票没有税号是吗？名称还是30214部队（小写），这个也可以吗？
答：您好 ，可以的，您就按照部队提供的开票信息，开票就可以，
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问：老师什么情况下是全体股东所持表决权的2/3以上通过？
答：根据《公司法》的规定，股份有限公司股东大会的决议分为特别决议和一般决议。特别决议是指对公司合并、分立或者解散和修改公司章程所作的决议，在此之外的决议为一般决议。特别决议必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过，一般决议只须经出席会议的股东所持表决权的半数以上通过。
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问：金额319577.35税点8.5应该怎么算
答：你好，这里的8.5%是按含税金额计算？
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问：请教一下，企业吸收合并转入固定资产（房屋资产）不用交增值税税法依据有吗
答：同学你好 2010年2月1日，国家税务总局发布《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2011年第13号，以下简称13号文）一文，对纳税人资产重组有关增值税问题作出重大调整。 13号文规定，纳税人在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，不属于增值税的征税范围，其中涉及的货物转让，不征收增值税。
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问：老师，公司是一般纳税人，实行简易征收收到专用发票不能进行抵扣只能算成本，如果收专票会形成滞留票吗，会对公司税务方面有影响吗？
答：你好，会形成滞留票，但是没什么影响
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问：记账方法还没搞清楚？
答：你好，大体流程如下： 取得原始凭证→制作会计凭证→然后按制作的会计凭证登记明细账→月底汇总做科目汇总表→登记总账→总账和明细账核对→制作会计报表→纳税申报→申报完成后打印申报表存档。
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问：老师，如果之前老板付现金的，是不是全部做到其他应付款，然后要从公账上还款，直接备注还款就可以了吗？需要签合同吗？是每还一笔都需要签订合同吗？
答：你好，是的呢，还款的时候备注还款就可以了呢，可以不用签订合同的
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问：我们是一家砂石销售企业，有两家公司，一个是一般纳税人，一个是小规模。每年预计有5000万的营业额。 我们的上游是矿场，他可以给我们开3%的简易征收增值税，我们的下游是搅拌站，也是简易征收，他只需要我们给他开3%的普票或专票。 问题:1.如果用一般纳税人，但我们只能开13%的增值税专用发票。上游的3%不能完全抵扣，我们再补10%，这样就利润倒挂。 2.如果用小规模的话，超过500万又得升级为，一般纳税人。 3.如果我给下游搅拌站开2000万的13%的增值税。剩下3000万营业额的是卖给其他企业，不用开票。我们能否用这5000万的3%的进项税，抵扣我这2000万的13%的销项税
答：同学你好 这个可以抵扣的
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追问： 是按照无票收入处理的，没有开票
2020-09-18 09:06回答：那你直接按照到账金额做
2020-09-18 09:08追问： 老师，那如果退款呢？怎么做分录？我们是小规模纳税人
2020-09-18 09:09回答：退款就是原分录负数红冲
2020-09-18 09:15追问： 收款时是微信收款，扣取了手续费，那我退款时是这样做分录吗？借：主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷：其他货币资金 财务费用
2020-09-18 09:26回答：直接原分录负数红冲， 别做相反分录
2020-09-18 09:34追问： 只是退了部分主营业务收入，不是全退，也是按照正常的确认收入分录付数红冲吗？
2020-09-18 09:37回答：对的，也是这样的哦
2020-09-18 09:46