企业所得税季度申报表的营业成本怎么填？包括期间费用吗？
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好 营业成本=主营业务成本%2B其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用的
2020-09-17 17:28
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老师，你好，我想问你一下 长投30%的账面价格是16000元，出售15%，剩余的15%指定为其他权益工具投资，公允价值为10000元。差额计入什么科目 问
其他综合收益就可以啦 答
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公司以前申报财务报表时未做现金流量表，现要求申报时要填这个表，请问 要从哪个时期做1：从本年度开始补做 2：是从账本最初期开始补做 3：从现在当月开始做。 问
你现在要申报，从今年开始做现金流量表就可以了 答
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.丙有限责任公司于设立时收到A公司作为资本投入的非专利技术一项，该非专利技术投资合同约定价值为60 000元，增值税进项税额为3 600元（由投资方支付税款，并提供或开具增值税专用发票）；同时收到B公司作为资本投入的土地使用权一项，投资合同约定价值为80 000元，增值税进项税额为7 200元（由投资方支付税款，并提供或开具增值税专用发票）。合同约定的价值与公允价值相符，不考虑其他因素。 问
借无形资产—非专利技术60000 —土地使用权80000 应交税费—应交增值税—进项税额10800 贷实收资本150800 答
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请问公司里财务人员可以代替员工填写报销单以及代替员工签字吗？ 问
你好，可以，但是最好还是自己本人写 答
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请问购买厂房，有三个人合伙买，可资金又一个公司付，这个怎么处理好点，因为是拍卖的厂房暂时还不能分割 ，二年后才能分割，也就是二年后才分给他们 问
你好，同学。 这不影响，你这看房子是落 户到哪里，就作为购进处理，其他方作为往来款项核算处理的。 答
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问：老师，你好，我想问你一下 长投30%的账面价格是16000元，出售15%，剩余的15%指定为其他权益工具投资，公允价值为10000元。差额计入什么科目
答：其他综合收益就可以啦
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问：公司以前申报财务报表时未做现金流量表，现要求申报时要填这个表，请问 要从哪个时期做1：从本年度开始补做 2：是从账本最初期开始补做 3：从现在当月开始做。
答：你现在要申报，从今年开始做现金流量表就可以了
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问：.丙有限责任公司于设立时收到A公司作为资本投入的非专利技术一项，该非专利技术投资合同约定价值为60 000元，增值税进项税额为3 600元（由投资方支付税款，并提供或开具增值税专用发票）；同时收到B公司作为资本投入的土地使用权一项，投资合同约定价值为80 000元，增值税进项税额为7 200元（由投资方支付税款，并提供或开具增值税专用发票）。合同约定的价值与公允价值相符，不考虑其他因素。
答：借无形资产—非专利技术60000 —土地使用权80000 应交税费—应交增值税—进项税额10800 贷实收资本150800
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问：请问公司里财务人员可以代替员工填写报销单以及代替员工签字吗？
答：你好，可以，但是最好还是自己本人写
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问：请问购买厂房，有三个人合伙买，可资金又一个公司付，这个怎么处理好点，因为是拍卖的厂房暂时还不能分割 ，二年后才能分割，也就是二年后才分给他们
答：你好，同学。 这不影响，你这看房子是落 户到哪里，就作为购进处理，其他方作为往来款项核算处理的。
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问：甲公司2014年1月1日以控股合并的方式取得乙公司80％的授权，12月甲公司销售给乙公司A商品80000元，成本为68000元，款项已存入银行，该产品在乙公司全部未实现对外销售。2015年2月乙公司又从甲公司购入24000元的存货，甲公司销售毛利率为20％，所购存货尚未销售。 要求:编制与内部存货交易相关的会计分录。
答：甲公司销售给乙公司的抵消 借：营业收入 80000 贷：营业成本 68000 存货 12000 2015年的抵消 借：营业收入 24000 贷：营业成本 19200 存货 4800
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问：第4题怎么做呀？跪求老师帮助。
答：你好 外部融资额=1800/3000*3000*10%-50-（180-75）=25万元
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问：老师您好，小规模纳税公司，销售类的公司，我现在在填写利润表，想把销售人员的工资作为主营业务成本记入可以吗？
答：您好，是不可以的，销售人员的工资作为销售费用核算。
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问：已经填开的电子发票能再次点发票交付吗
答：同学你好 这个只能交付一次，可以重复发送
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问：老师您好，公司领导出差，在去哪儿网订的机票，产生了38元代订机票的服务费，发票上货物名称一栏为旅游服务*旅游服务费，请问这样的发票符合税务规定吗？可以按差旅费入账吗？
答：同学你好 公司领导出差，在去哪儿网订的机票，产生了38元代订机票的服务费，发票上货物名称一栏为旅游服务*旅游服务费，请问这样的发票符合税务规定吗？——对的； 可以按差旅费入账吗？——可以的；
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追问： 那我看这个季度记账凭证没有记主营业务成本啊，是不是瞎填的申报表啊
2020-09-17 17:29回答：你好，是记账凭证没有成本，但是所得税申报表的营业成本有数据，是这个意思？
2020-09-17 17:38追问： 是的老师 ，我把这一个季度的账都看了 没有主营业务成本，但是季度所得税申报表里有填写成本
2020-09-17 17:39回答：你好，那说明申报表的填写是有错误的
2020-09-17 17:45追问： 老师 我发现他成本是预估的 不可以这样吧？要改吗
2020-09-17 17:47回答：你好，申报表的成本应当做到与账面成本一致 申报表有错误需要去做更正申报的
2020-09-17 17:49