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老师: 小规模纳税人收到退税的增值税及附加税分录是怎么样的 @木木老师

2020-09-18 09:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-18 09:41

你好, 借:银行存款 贷:营业外收入

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快账用户1225 追问 2020-09-18 09:42

附加税也是这样?

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齐红老师 解答 2020-09-18 09:43

是的,附加税的分录也是一样的

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快账用户1225 追问 2020-09-18 09:44

其他老师说先冲原来的分录,再结转

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齐红老师 解答 2020-09-18 09:45

你们原来计提了的是需要先冲减的

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快账用户1225 追问 2020-09-18 09:46

麻烦您把全部分录写一下好吗?我是新手,不懂

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齐红老师 解答 2020-09-18 09:48

那你的计提分录是怎么做的?你冲红这个会吗?

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快账用户1225 追问 2020-09-18 09:51

缴纳时: 借:应交税费-增值税 贷:银行存款 计提时: 借:税金及附加-城建税 -教育费附加 -地方教育附加 贷:应交税费-城建税 -教育费附加 -地方教育附加

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齐红老师 解答 2020-09-18 09:52

冲减借借:税金及附加-城建税 红字 -教育费附加 红字 -地方教育附加 红字 贷:应交税费-城建税 红字 -教育费附加 红字 -地方教育附加 红字 借:银行存款 贷:营业外收入

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快账用户1225 追问 2020-09-18 09:53

全部都计入营业外收入?

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齐红老师 解答 2020-09-18 09:54

是的,退回来的和计提未缴纳的部分都计入

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快账用户1225 追问 2020-09-18 11:00

我按照这样做了分录,总觉得有点不对

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齐红老师 解答 2020-09-18 11:00

你觉得额哪里不对?实际也是这样操作

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快账用户1225 追问 2020-09-18 11:04

增值税不需要冲减吗? 这样做分录科目余额表上体现是负数,没关系吗?

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齐红老师 解答 2020-09-18 11:06

你冲减后应该是0这个数字

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快账用户1225 追问 2020-09-18 11:08

是这样吗?不可能是0的

是这样吗?不可能是0的
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齐红老师 解答 2020-09-18 11:11

是这样的这个分录

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快账用户1225 追问 2020-09-18 11:13

这是科目余额表,这样是对的吗?

这是科目余额表,这样是对的吗?
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齐红老师 解答 2020-09-18 11:15

肯定不对,这样是冲多了看数字

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你好, 借:银行存款 贷:营业外收入
2020-09-18
你好 借银行存款 贷 税金及附加 应交税费-应交增值税
2021-01-06
你好 借 银行存款 贷 应交税费-应交增值税 税金及附加
2021-02-03
你好 借:银行存款 贷:应交税费——应交增值税 应交税费——附加税
2020-09-17
你好 借银行存款 贷应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 冲计提 :借税金及附加 负数 贷 应交税费-应交城建税等 负数 。 你增值税退税了 应该记得冲收入分录。
2020-10-14
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