不是,同学。只有资产处置损益30万和资产减值损失80万才影响利润
这道题的疑问点太多了,我就简写了 1,应纳税所得额=税前利润➕影响损益的可抵扣差异➖影响损益的应纳税差异。 未弥补亏损180是可抵扣差异,按这个公式,不是应该580➕180?但实际上是580-180,我理解不了的的是按公式算的所得额和按常规理解上算的所得额不一致 2,20年起税率变了,会影响确认19年所得税费用? 3,由年初递延资产和负债的金额,怎么算当期发生的金额? 请老师帮我解答一下,感谢
老师,请问假如公司一年利润是30万,然后这个利润是体现在,剩余现金➕剩余原材料➕应收账款➖应付账款吗,这样倒推利润对的吗?
老师你好,这道题求应纳税所得额,我想请问为什么利润不需要➕ 变动的50万。会计账面价值=200-50万=150,计税基础=200,是这样没错吧
老师。这题个别报表是不是,880➖(670✖️80%)➕220➖(670✖️20%)➕20,为什么合并报表的净利润的50不算进去,个别报表算进去吗
老师。这题个别报表是不是,880➖(670✖️80%)➕220➖(670✖️20%)➕20,为什么合并报表的净利润的50不算进去,个别报表算进去吗2022-10-24 06:33
减免部分的税金及附加还需要先计提出来做税收减免吗?
1、A公司本年度的每股盈利是5元◇如果公司不进行其他投资◇公司将所有盈利用于分红,并且预计该公司未来每年的每股盈利都保持在5元。如果A公司管理层改变分红政策◇准备把每年盈利的60%用于投资新项目,新项目的投资回报率为15%,资本市场上投资者对A公司要求的投资回报率为12%.请问A公司的再投资策略会降低其公司的股票价值吗,为什么?
2、假如投资者投资50000元申购某开放式基金,申购费率为1.2%,当日的基金单位净值为1.1688元◇请计算该投资者的申购手续费和申购份额为多少?
1、A公司本年度的每股盈利是5元◇如果公司不进行其他投资◇公司将所有盈利用于分红,并且预计该公司未来每年的每股盈利都保持在5元。如果A公司管理层改变分红政策◇准备把每年盈利的60%用于投资新项目,新项目的投资回报率为15%,资本市场上投资者对A公司要求的投资回报率为12%.请问A公司的再投资策略会降低其公司的股票价值吗,为什么?
你好 冷鲜肉开专票要多少个点的税
老师你好,公司名称已经审核通过了,但是股东信息里面证照类型和证照编号不一致怎么办?
你好老师,请问上月支付的货款,这月退回来啦,怎么做分录
我开出来的含税电子发票,单价有很多小数点为什么
某中储粮直属库接受中央储备大豆增储收购计划8万吨,要求收购的粮食是当年生产的中等以上质量标准和规定的 安全水分,粮源直接从种粮农民手中收购。资金由农发行 按照政策规定供应。在实际收购时,该直属库发生以下支出:收购均价为每吨3800元,收购费用为每吨50元,银行存款支付。收购完成后中央核定该批中央储备粮油的入库结算价格为每吨3760元。请列出分录。 答题填写规范要求:会计分录借或贷方向后第一空 填总账科目名称(如果题目已列出总账科目则填写明细账科目),总账科目科目(或明细科目)后的空格填会计分录金额(保留整数,不要写小数点及小数点后数 1)2从农发行取得收购资金: 借: 贷: (2)收购粮食并完成验收入库: 借: -待核中央储备粮油价款待核**储备粮油费用 贷 (3)片调整中央储备粮的库存成本:借:**储备粮油 贷: 待核**储备粮油价款待核**储备粮油费用
将代扣的和计提的社会保险费171033.60元上缴江城市税务局会计分录怎么写
如果从买入到卖出的利润也是负50吗
是的,同学,只有损益类科目才影响利润,所以资产处置损益30万和资产减值损失80万才影响利润。
老师那之前支付的200不算进成本吗
不算,之前的200万是固定资产,不是费用,不影响利润
在出售之后为什么不要把200算进去
同学在出售时,1.首先将固定资产转入清理,借固定资产清理120万,借固定资产减值准备80万,贷固定资产200万。2.清理收入,借银行存款150万,贷固定资产清理150万(未考虑增值税)。3.结转固定资产清理,借固定资产清理30万,贷资产处置损益30万。从分录上看清理利润=30万=150-(200-80)考虑了固定资产的账面价值
老师可以这样吗,存货利润是 假设当期只有一个成本,提了跌价准备,当存货出售时就是 利润等于收入➖成本➖资产减值➕资产减值 资产减值某种程度也是成本,出售时要把多算的成本减去, 固定资产的减值损失 在算利润的时候等于收入➖(成本➖资产减值损失/已经花费的费用)
这两个区别在于存货跌价要把资产减值消去,固定资产减值不可转回所以后面又不用加上减值损失或者是折旧
同学,我建议1.你先把损益类科目是哪些搞清楚,只有损益类才影响利润。2.把我前面发的分录搞清楚。再讨论利润的计算问题
好的老师,我想问下,本年收回上年已确认的坏帐,这道题坏帐科目贷方余额20,本年收回认为坏帐应收账款5w,这时候 借应收账款5 贷 坏账准备 5 借银行存款 5 贷 应收账款 5 为什么已经收回了5的应收账款,坏帐的贷方不用减少呢,
是最后还要冲销信用减值损失吗,借坏帐准备 5 贷信用减值损失 5 最后资产负债日,要把这个信用减值损失5加回来,这时坏帐准备也就没有了这个5,对吗
本年收回认为坏帐应收账款5w,这时候 借应收账款5 贷 坏账准备 5 借银行存款 5 贷 应收账款 5,接你这个问题,同学,收回已经确认为坏账的应收账款,说明之前曾经确认为坏账,之前的分录是借坏账准备贷应收账款。所以收回已经确认过坏账的应收款,要把之前的分录冲销,所以借应收账款贷坏账准备
同学,是否冲销坏账准备,要看目标坏账准备和已经计提的坏账准备的差额是正数还是负数。如果目标准备>已有数,借信用减值损失贷坏账准备。如果目标坏账准备<已有数,借坏账准备贷信用减值损失
老师,就是如果这是今年最后一笔账,后期没有要计提的了,或者是没有坏帐,就冲销,如果有就冲减吗,
企业按照成本与可变现净值孰低法对存货进行期末计价,按单项存货进行比较。2013年12月31日,甲、乙、丙三种存货成本与可变现净值分别为:甲存货成本10万元,可变现净值8万元;乙存货成本12万元,可变现净值15万元;丙存货成本18万元,可变现净值15万元。甲、乙、丙三种存货已计提的跌价准备分别为1万元、2万元、1.5万元。假定该企业只有这三种存货,2013年12月31日应补提的存货跌价准备总额为( )万元。 在这首题中计算 乙的时候,因为之前已计提了2w的 减值准备,所以这时的净值是12w➖2w等于10w 现在预计可变成净值变成了15w,意味着可变现净值比之前增加了5万,就是存货变
值钱了,这时分录是 借存货成本 5w 贷跌价准备5w 然后 影响跌价因素消失了,所以 借 存货跌价准备 5 贷 资产减值损失5 这时存货跌价准备余额是2➕5➖5吗
老师,就是如果这是今年最后一笔账,后期没有要计提的了,或者是没有坏帐,就冲销,如果有就冲减吗,不是的,同学。是否冲销坏账准备,要看目标坏账准备和已经计提的坏账准备的差额是正数还是负数。如果目标准备>已有数,借信用减值损失贷坏账准备。如果目标坏账准备<已有数,借坏账准备贷信用减值损失,和是不是今年最后一笔业务没关系
同学,企业按照成本与可变现净值孰低法对存货进行期末计价,按单项存货进行比较。2013年12月31日,甲、乙、丙三种存货成本与可变现净值分别为:甲存货成本10万元,可变现净值8万元;乙存货成本12万元,可变现净值15万元;丙存货成本18万元,可变现净值15万元。甲、乙、丙三种存货已计提的跌价准备分别为1万元、2万元、1.5万元。假定该企业只有这三种存货,2013年12月31日应补提的存货跌价准备总额为( )万元。这题甲的目标准备=10-8=2,已有准备1,补提准备2-1=1。乙的目标准备=0,已有准备2,补提0-2=-2。丙的目标准备=3,已有准备1.5,补提3-1.5=1.5。所以补提的坏账准备总额=1-2➕ 1.5=0.5
乙的目标0是意思是乙现在坏帐准备余额贷方是2吗
不是的,同学,存货按照成本和可变现净值孰低,成本12万,可变现净值15万,说明没有减值,目标准备=0,之前已经计提了2万,只需要补提0-2=-2。借存货跌价准备2贷资产减值损失2
老师,如果是t型账户图,我这个要怎么改呢
同学,你的思路不太正确,存货可变现净值增加到15万,不能调整账面到15万,因为存货按成本和可变现净值孰低法计量。请看我之前的分析
乙不是之前计提了吗,计提之后净值不是12➖2等于10吗,然后现在可变现净值为15的话,资产减值损失多了5吗,15➖10等于5,然后补提了2,借记跌价准备2
这个15w是现在的可变现净值15w然后➖上次的可变现净值10w,既然乙不需要提跌价准备,乙的坏帐准备贷方也是0,那不是不需要补提了吗