老师如果我司7.8.9季度利润总额是20万！所得税计提 借：所得税费用20万×25% 贷：应交税费――应交所得税 5万 减免：借：应交税费――应交所得税 4万 贷：营业外收入――所得税减免 缴纳所得税 借：应交税费――应交所得税1万 贷：银行存款1万

老师如果我司7.8.9季度利润总额是20万！所得税计提 借：所得税费用20万×25% 贷：应交税费――应交所得税 5万 减免：借：应交税费――应交所得税 4万 贷：营业外收入――所得税减免 缴纳所得税 借：应交税费――应交所得税1万 贷：银行存款1万

小微企业季度计提所得税符合优惠条件，做会计分录时，先按照25%计提吗？借:所得税费用100*0.25 贷:应交税费/应交企业所得税25 同时:借:应交税费/应交企业所得税20贷:营业外收入_政府补助20。下个月初缴纳时:借:应交税费5银行存款5。是这样吗？

请问老师，利润总额380万，其中信用减值损失20万，所得税汇算清缴调增20万，应纳所得额400*25%=100万。借：应交税金-应交所得税100万 贷：所得税费用100万，递延所得税资产：借：递延所得税资产20*25%=5万 贷：应交税金-应交所得税5万，你是这样做吗？

请问老师，利润总额380万，其中信用减值损失20万，所得税汇算清缴调增20万，应纳所得额400*25%=100万， 借所得税费用 贷应交所得税100， 借递延所得税资产5 贷所得税费用 我调增的20万信用减值准备，相当于提前交了税（相当于100万交的税、包含了提前交的5万），我又把提前交的税单独设置分录放到递延所得税资产借方5万，不明白贷方为什么放到应交税费，看上去是冲减所得税费用的意思？

可是，在2023年有汇算清缴2022年企业所得税 借:利润分配-未分配利润 100万 贷:应交税费-应交所得税 100万 借:应交税费-应交所得税 100万 贷:银行存款 400万 请问在2024年4月汇算清缴2023年企业所得税时，利润分配-未分配利润要纳税调减吗