金蝶系统资产负债表月末不平衡 资产类比负债所有者权益少了4252.15元，我查了科目余额表和凭证汇总表都是平衡的，请问是什么原因造成的呢？

请问您这是202年的题目吗？

甲公司2022年至2025年发生的无形资产相关业务如下。一甲公司于2022年一月从乙公司购入一项专利使用权，以银行存款支付买价及相关费用十万元。二甲公司于各年末计提无形资产摊销该专利的法定有限期为15年，合同约定有效期为十年。32025年一月，公司将该项专利所有权转让给丙公司，取得15万元收入，存入银行四应交纳的相关税费为9000元。五计算转让该项无形资产取得的净收益计算转让该该项无形资产取得的净收益并写出它的会计分录

计算转让无形资产所取得的净收益的会计分录

2019年11月2日，与乙公司签订出包协议，按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元，增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日，工程开工，宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款，取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元，增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日，工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元，增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧，预计使用20年，预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日，工程验收合格。 (5) 2024年1月9日，宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题，随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元，以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批，该批产品成本300万元,市场价为350万元。

去年汇算清缴利润表填错了，今年汇算清缴时利润表的上年金额是更改为正确的还是按去年上报的填？

五、成本计算实训目的：1、能正确归集分配材料费用、人工费用、折旧费等生产费用，编制相关会计凭证。2、能根据企业生产特点、成本管理要求，选择合适的成本核算方法。3、能根据成本核算对象设置、登记生产成本明细账、制造费用明细账；4、能使用约当产量法在完工产品和月末在产品之间分配生产费用，计算完工产品成本。实训材料：原始凭证、记账凭证实训内容：1、企业生产工艺流程和成本核算方法的选择；2、品种法的计算步骤、逐步结转分步法的计算步骤；3、归集和分配各项生产费用，编制记账凭证，登记生产成本、制造费用明细账4、辅助生产成本、制造费用的分配；5、采用约当产量法，在完工产品和月末在产品之间分配生产费用，计算完工产品成本，编制产品成本计算单。要求：写实训总结和收获：（20分）回答应切题，阐述实训使用的成本计算方法、实训收获。字数在300字以上。答案

某工业企业为增值税小规模纳税人，原材料采用计划成本核算，A材料计划成本每吨为20元。本期购进A材料6000吨，收到的增值税专用发票上注明的价款总额为102000元，增值税税额为13260元。另发生运杂费用1400元，途中保险费用359元。原材料运抵企业后验收入库原材料5995吨，运输途中合理损耗5吨。会计分录

【32】12月15日，销售给济南信达汽车配件有限公司铝合金油箱，并开出增值税专用发票(号码：03349236)，列明价款90044.25元，增值税额11705.75元。货已发出，收到对方交来金额为81750元的转账支票。(提示：成本结转月末一次进行)写分录，谢谢

老师，我们一个老公司一个新公司，以后老的不用了，在新老公司交替的时候出现了这样一个情况，12月份计提1月公司账是做在新公司名下做的，但是社保扣款的时候从老公司账上扣款的，在发放1月工资的时候，个人社保部分是其他应付款的贷方，是不是要一直挂着了呢，因为交款是在老公司账户交的，实际这个其他应付款个人社保部分已经不存在了，该怎么办呢，不想一直挂账上

w公司2024年2月18日购入一台需要安装的固定资产，不含税的买价20万元，这增值税2.6万元，运输费和保险费6万元，运费保险费增值税5千元，发生安装费1万元，增值税600元，银行存款支付安装人员工资5千元，领用公司库存商品8千元，3月8日设备安装完成，该设备预期使用寿命5年，年限平均计提折旧完成2-4月相关会计分录