咨询
Q

销项小于进项怎么结转

2020-09-19 16:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-19 16:19

你好同学: 结转销项税额、进项税额 增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。

头像
快账用户8412 追问 2020-09-19 16:20

借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税

头像
快账用户8412 追问 2020-09-19 16:20

进项大于销项是这个分录吗

头像
齐红老师 解答 2020-09-19 16:21

你好 对的 进项大于销项是这个分录是这个分录 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税

头像
快账用户8412 追问 2020-09-19 16:24

老师,销项都小于进项了,怎么还要转出多交的啊

头像
齐红老师 解答 2020-09-19 16:28

你好 是的 进项多不用交增值税,所以是转出多交

头像
快账用户8412 追问 2020-09-19 16:30

那我没有结转,应交增值税进项税额和销项税额有余额啊,

头像
齐红老师 解答 2020-09-19 16:31

你好 您没有结转是有余额, 结转就平了

头像
快账用户8412 追问 2020-09-19 16:31

怎么结转

头像
齐红老师 解答 2020-09-19 16:34

你好 增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税

头像
快账用户8412 追问 2020-09-19 16:35

这个分录还是没结平啊

头像
快账用户8412 追问 2020-09-19 16:35

还是这四个分录都写

头像
齐红老师 解答 2020-09-19 16:35

你好 这个分平结转完进项和销项是平的 ,没有余额

头像
齐红老师 解答 2020-09-19 16:36

你好 这个分录结转完进项和销项是平的 ,没有余额

头像
快账用户8412 追问 2020-09-19 16:37

写上面的四个分录还是只写两个

头像
齐红老师 解答 2020-09-19 16:37

您好 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税 最后就有这个分录 了 下个月有销项要交税时就平了

头像
齐红老师 解答 2020-09-19 16:38

你好 一共写三个分录

头像
快账用户8412 追问 2020-09-19 16:40

老师,可以把分录这给我下吗?谢谢

头像
齐红老师 解答 2020-09-19 16:41

你好 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
你好同学: 结转销项税额、进项税额 增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。
2020-09-19
你好同学,借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)
2022-02-12
同学,你好。销项税大于进项税借:应交税费-应交增值税-未交增值税贷:应交税费-应交增值税-销项税额;销项税小于进项税,不用结转
2021-08-08
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2022-02-15
你好 1.结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2021-12-09
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×