老师 您好 请问我从别的系统里挪出来的账，我来做，然后主营业务收入那块不都是零吗？到利润表里头，本期发生额和本年累计就一样了。但其实账是我7月份拿过来的，应该是人家本年累计已经有1-6月份的了，但主营业务收入又都转到本年利润里结余是平的，这个问题我该怎么处理？

因为现在模拟公司入账，这个月的销售收入是4万，然后管理费用是4万多，原材料是2万多，具体数字在下面那个图中，然后结转到本年利润里面，那么就没有本年利润了，本年利润有借方余额是这样做的么，要是错了能不能说明一下应该怎么写，然后本年利润有借方余额表明这个公司亏损了，利润是否无法分配是否不能缴纳企业所得税，然后借方余额要结平么，然后我上半年已经预交了企业所得税，我上半年有利润，但是我下半年没有利润，利润是亏损的，那么应该怎么解决，怎么做这个账， 我问的问题请老师一一说明

老师 您好 请问我从别的系统里挪出来的账，我来做，然后主营业务收入那块不都是零吗？到利润表里头，本期发生额和本年累计就一样了。但其实账是我7月份拿过来的，应该是人家本年累计已经有1-6月份的了，但主营业务收入又都转到本年利润里结余是平的，这个问题我该怎么处理？

老师您好，前几天在会计学堂请教了老师一个问题：就是我们是建筑行业，我问是不是没有收入的情况下不能结转成本。老师说是的，但我前几个月结转了怎么办，可以做分录把它调回来么？之前是把工程施工--合同成本--材料费、劳务费等结转到主营业务成本里面去了，主营业务成本结转本年利润 里面去了，我可以按这个原路返回做分录么？

老师我没有碰过全盘账，我想请教一下，现在做完十月份的账，要最后结转了，工程施工全部结转到主营成本，开的票主营收入全部转到本年利润里面，这个我还看得懂，第三步，结转损益时，借：本年利润的时候那个金额比开票收入多或者少是什么意思？多了的时候也有所得税，少了的时候也还是有所得税，还有一个问题，结转损益的时候贷方的所得税是咋计算出来的，从分录来看就是借方本年利润与所有成本及损益科目的差额吗

我商贸公司摊销周转材料，摊销这部分记在管理费用，管理费用 月底结转到本年利润，这部分周转材料我会出租出去，租赁收入记主营业务收入，那摊销的金额，应该是记在成本，我发现这个问题后，我想从管理费用转到成本里边来，因为管理费用损益类，无余额，然后我再报利润表的时候，但是管理费用的金额还是摊销的合计 那我已经转到成本了一部分，报表上它是不是就重复了？