你好!他是按含税109万来计算的吧
施工工程总价109万,其中材料和人工100万,工程税金9万,税务局按109万征收工程服务发票税金,这样岂不是多收了9万税金的税点,这样合理吗?
1、工程完工60%结算时结算单金额109万,借:应收账款109 贷:工程结算109这个“工程结算”是含税还是不含税的?如果是含税,那完工100%开票的时候,又该怎么做会计分录?是借:主营业务成本 借:工程施工—毛利 贷:主营业务收入 贷:应交税费吗?这样最终工程结算和主营业务收入就不等了?而且工程施工毛利这部分就含税咯?是不是应该冲工程结算,借:主营业务成本 借:工程施工—毛利 借:工程结算(税金部分) 贷:主营业务收入 贷:应交税费 2、比如工程完工60%结算单金额109万,借:应收账款100 贷:工程结算100这个“工程结算”不含税?那完工100%开票的时候,又该怎么做会计分录?是借:主营业务成本 借:工程施工—毛利 借:应收账款(税金部分)贷:主营业务收入 贷:应交税费吗?这样工程结算和主营业务收入就相等,请麻烦帮我问问老师这两种方法哪种合适一些?或者两种都不对?正确的方法又是怎样?
老师好!请问这个月开了10万的红字工程服务发票,其中2个点的税是在施工地交的。嗯,这个月又给另外一家开了30多万的工程发票。两次发票的施工地不一样,而且我们公司的税务局和这两个施工地也不是同一个税务局。这种情况下税点怎么弄啊?
请教:公司接到 涂料工程服务税率是开9%的,譬如开了100万发票其中有60万是工人工资,这个工资是打入农民工账户发放的,这样的情况是如何入账的?
开发票含税5.16万元,增值税0.31附加税。0.04万元印花税0.001万元企业所得税0.089万元挂靠管理费0.089万元收到工程款4.46万元,付款3.26万元,工程施工材料0.67万元。请问这个会计怎么做,拜托。请问这个分录怎么做,工程结算收入是开票金额嘛?成本是工程施工材料金额嘛,那这样我的利润就不对了,我只是管理费用的收入其他都是挂靠方出
请问您这是202年的题目吗?
甲公司2022年至2025年发生的无形资产相关业务如下。一甲公司于2022年一月从乙公司购入一项专利使用权,以银行存款支付买价及相关费用十万元。二甲公司于各年末计提无形资产摊销该专利的法定有限期为15年,合同约定有效期为十年。32025年一月,公司将该项专利所有权转让给丙公司,取得15万元收入,存入银行四应交纳的相关税费为9000元。五计算转让该项无形资产取得的净收益计算转让该该项无形资产取得的净收益并写出它的会计分录
计算转让无形资产所取得的净收益的会计分录
2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。
去年汇算清缴利润表填错了,今年汇算清缴时利润表的上年金额是更改为正确的还是按去年上报的填?
五、成本计算实训目的:1、能正确归集分配材料费用、人工费用、折旧费等生产费用,编制相关会计凭证。2、能根据企业生产特点、成本管理要求,选择合适的成本核算方法。3、能根据成本核算对象设置、登记生产成本明细账、制造费用明细账;4、能使用约当产量法在完工产品和月末在产品之间分配生产费用,计算完工产品成本。实训材料:原始凭证、记账凭证实训内容:1、企业生产工艺流程和成本核算方法的选择;2、品种法的计算步骤、逐步结转分步法的计算步骤;3、归集和分配各项生产费用,编制记账凭证,登记生产成本、制造费用明细账4、辅助生产成本、制造费用的分配;5、采用约当产量法,在完工产品和月末在产品之间分配生产费用,计算完工产品成本,编制产品成本计算单。要求:写实训总结和收获:(20分)回答应切题,阐述实训使用的成本计算方法、实训收获。字数在300字以上。答案
某工业企业为增值税小规模纳税人,原材料采用计划成本核算,A材料计划成本每吨为20元。本期购进A材料6000吨,收到的增值税专用发票上注明的价款总额为102000元,增值税税额为13260元。另发生运杂费用1400元,途中保险费用359元。原材料运抵企业后验收入库原材料5995吨,运输途中合理损耗5吨。会计分录
【32】12月15日,销售给济南信达汽车配件有限公司铝合金油箱,并开出增值税专用发票(号码:03349236),列明价款90044.25元,增值税额11705.75元。货已发出,收到对方交来金额为81750元的转账支票。(提示:成本结转月末一次进行)写分录,谢谢
老师,我们一个老公司一个新公司,以后老的不用了,在新老公司交替的时候出现了这样一个情况,12月份计提1月公司账是做在新公司名下做的,但是社保扣款的时候从老公司账上扣款的,在发放1月工资的时候,个人社保部分是其他应付款的贷方,是不是要一直挂着了呢,因为交款是在老公司账户交的,实际这个其他应付款个人社保部分已经不存在了,该怎么办呢,不想一直挂账上
w公司2024年2月18日购入一台需要安装的固定资产,不含税的买价20万元,这增值税2.6万元,运输费和保险费6万元,运费保险费增值税5千元,发生安装费1万元,增值税600元,银行存款支付安装人员工资5千元,领用公司库存商品8千元,3月8日设备安装完成,该设备预期使用寿命5年,年限平均计提折旧完成2-4月相关会计分录
这样合理吗?不是应该按照100万来算吗?
税务就是这样打税的是吗?那我做这个工程说好是100万,税9万他们付,那这样税务按109万来打税,9万的税点不是我要出了?
你好!他是算的什么税的税金? 你能不能把完税凭证和你的发票发来看下