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当期做分录到底是按我标记写的的数字来确定递延所得税资产数,还是按差异数, 怎么记得老师讲的是新增多少确定多少,但是答案是全额确认的

当期做分录到底是按我标记写的的数字来确定递延所得税资产数,还是按差异数,

怎么记得老师讲的是新增多少确定多少,但是答案是全额确认的
当期做分录到底是按我标记写的的数字来确定递延所得税资产数,还是按差异数,

怎么记得老师讲的是新增多少确定多少,但是答案是全额确认的
2020-09-24 12:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-24 13:02

因为答案算的是递延所得税资产的余额,余额肯定是全额确认的。落实到分录的话,是做当期发生数

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快账用户1651 追问 2020-09-24 13:04

那做做分录是我标记的数字去乘以25%这样计算吗。不考虑减半的话

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齐红老师 解答 2020-09-24 13:19

您好,是的,不考虑减半的话,20X3年发生额是800*25%,20X4年是400*25%,后面以此类推

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因为答案算的是递延所得税资产的余额,余额肯定是全额确认的。落实到分录的话,是做当期发生数
2020-09-24
同学您好,答案选ab。递延所得税负债增加10万元,所以是借所得税费用 10贷递延所得税负债,递延所得税资产增加5万元,借递延所得税资产5 贷所得税费用5,所得税费用为900*0.25=225 借所得税费用225 贷应交税费225。所得税费用影响总金额是230万元
2022-12-14
关于暂时性差异的所得税会计处理,以下说法正确的是ACD
2022-06-21
1. 2019年的时候发生的是转回递延所得税资产,所以是减。因为2018年才是发生递延所得税资产的年份 2.会影响,因为递延所得税考虑的是将来,递延所得税变了,所得税费用也会变 3.算当期发生的金额,由于税率变动,你先把期初递延所得税的余额还原成可抵扣/应纳税暂时性差异的金额,再各自加上当期发生的可抵扣/应纳税暂时性差异,最后再乘以新的税率即可
2020-08-09
同学你好 工资按照实际金额来做计提发放的分录就行了 次月初计算出来之后再做
2021-03-29
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