1.借银行存款325000 营业外支出141820 贷应收账款466820
资料:某企业发生如下经济业务,(增值税率为17%)。 1.收到投资者投入企业的资本5 000 000元,存入银行。 2.企业向外地购入甲、乙两种材料,甲材料5 000千克,单价24元;乙材料2 000千克,单价20元,材料款及进项税额全部付清。 3.企业从仓库领用甲材料用于A产品生产,实际成本50 000元。 4.企业月底结算本月份应付职工工资,其中:生产A产品工人工资为1 640 000元,生 产B产品工人工资为1 430 000元,车间管理人员工资320 000元,厂部管理人员工 资 210 000元。 5.企业向本市某厂销售A产品50台,每台售价4 800元,计240 000元,增值税额40 800元,收到对方签发的含全部款项的商业汇票。 6.出差人员张三报销差旅费2 460元,原借款3 000元,余款交回。 7.企业收到其他单位违约罚款收入84 800元,存入银行。 8.年末,企业计算出应交所得税的165 000元。 9.企业在会计期末结转本期实现的各项收入,其中:主营业务收入2 274 000元, 其他业务收入1 34 000元,投资收益79 280元,营业外收入84 800元。 10.企业本年实现净利润335 000元,按10%比例提取法定盈余公积金。 要求:请编制相应的会计分录。
专业方面人士 解答两道难题 题一: A公司于2017年9月15日经法院宣告破产,主要清算业务如下:(1) 收回应收账款325 000元,存人银行,而应收账款的账面余额为466 820元。(2) 变卖各种材料的收人计150 000元,收取的应交增值税为25 500元,一并存人银行,而各种材料的账面价值为193 000元。(3) 处置各项在建工程的收人计432 000元,存人银行,而在建工程的账面价值为480 000元。(4) 处置无形资产的收人计640 000元,存人银行,而无形资产的账面价值为500 000元。(5) 计算处置无形资产的应交增值税销项税额为32 000元。 要求:编制A公司的相关会计分录。
.甲公司2021年12月发生如下经济业务: (1) 收到投资收入资金300 000元,存入银 行。 (2) 向银行借入18个月借款150 000元。 (3) 购入一台不需安装的生产用设备,支 付价款100 000元,另支付增值税13000元 (4) 领用材料一批,其中生产A产品领用 材料价值$000元,生产B产品领用材料价值 9000元,车间领用材料价值5000元,管理部 门门领用材料价值3000元。 (5) 发生工资总额100 000元,其中生产人 员工资50 000元,车间管理人员工资10 000 元,企业行政管理人员工资40 000元。 (6) 完工入库C产品,成本60 000元,完工 入库D产品,成本70 000元。 (7) 向乙公司销售商品,共收到银行存款 113000元 (其中价款100 000元,增值税 13000元),该商品成本60 000元. (8) 向丙公司出售原材料,收到价款20000 元,增值税1600元,款项已存入银行,该原 材料账面价值为18000元, 假设各账户期初无余额, 要求(1) 根据资料(1)- (8)编制会计分录: (2) 结转损益(费用类〕账户到“本年利 润"账户; (3)结转损益(收入类)账户到“本年利 润"账户,
21、甲公司20×2年有关资料如下: (l)本期营业收入1 000 000元;应收账款期初余额100 000元,期末余额340 000元;预收账款期初余额20 000元,期末余额40 000元。(应收账款、预收账款的增减变动仅与产成品销售有关,且均以银行存款结算)。 (2)本期营业成本600 000元,存货期初余额100 000元,期末余额550 000元;应付账款期初余额150 000元,期末余额50 000元(应付账款的增减变动仅与原材料购进有关,且均以银行存款结算);预付账款期初余额为0,期末余额834 000元(其中购买原材料预付货款15 000元,工程用物资预付货款819 000元)。 (3)本期从银行提取现金了330 000元,用于发放工资。 (4)本期实际支付工资300 000元,各种奖金30 000元。其中经营人员工资180 000元,奖金20 000元,在建工程人员工资120 000元,奖金10 000元。 (5)用银行存款为职工支付五险一金108 000元,其中经营人员64 800元,在建工程人员 43 200元。 要求:根据上述资料,计算甲公司现金流量表中下列项目
老师你好,我这一季度开票金额超了2千多块钱,然后今天冲红作废了一张发票,这样是需要交税的吗?
红枫烟厂9月4日委托老马河烟叶加工厂加工烟丝,加工费合同金额为40.000元(不含税),两厂均为增值税一般纳税人,红枫烟厂提供的烟叶出库单上价格为13.200元。9月28日老马河烟叶加工厂完成烟丝加工,老马间烟叶加工厂没有同类烟丝的售价,红枫烟厂用银行存款支付全部税费红烟收的烟全部加工成24箱香烟,按相同售价在11月8日对外全部销售完毕,共收到货款550.000元(不含税),12月12日纳消费税。(设此企业发生以上业务)。(针对上述金过程列出消费税计过程,计算结果保留位小数)要求,1)计算老马烟叶工厂代代的税2)计算红烟厂相关业务的消费税税#。(共15分)
M 公司2×19 年5 月1 日购入N 公司债券划分为交易性金融资产核算,债券面值100 万元,票面利率为6%,每年4 月1 日、10 月1 日各付息一次,N 公司本应于4 月1 日结付的利息因资金紧张延至5 月6 日才兑付。债券买价为110 万元,另支付交易费用1.7 万元,取得增值税专用发票上注明的增值税税额为0.102 万元。【资料二】6 月30 日,债券市价为120 万元。【资料三】10 月1 日,M 公司如期收到利息。 【资料四】年末债券公允价值为137 万元,2×20 年1 月20 日M 公司出售债券,售价为145 万元。【资料五】测算出售时的增值税税额。写出所涉及的会计分录
非同一控制下企业合并产生长期股权投资进行初始计量时,如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额,差额可以作为什么处理
资金公司报告实现投资收益,省财政确认相应收入2500元分录
请问2024年企业所得税税率多少?小微企业
对于这个问题,有一些疑问
业务核算题 [资料]诚然公司为一般纳税人,5月份发生应收账款的有关经济业务如下: 1.5月6日,向D公司销售商品一批,售价6万元,增值税税率为13%,以存款代垫运杂费1200元。商品全部发出, D 公司取得商品控制权,全部款项已向银行办妥托收手续。 2.5月7日,接银行收款通知,上述 D 公司的款项已收妥入账。 3.5月8日,向利民公司销售产品一批,售价2万元,经协商给予利民公司15%的商业折扣,增值税税率为13%。价税款暂未收到。 4.5月12日,5月8日向利民公司销货的价税款如数收存银行。 5.5月12日,公向H公司销售商品1000件,商品标价为200元/件,根据销售量公司给予 H 公司5%的商业折扣,增值税税率13%;合同约定的现金折扣(货款部分)的条件为"4/10,2/20, n /30";基于对 H 公司的了解, H 公司10天内付款的概率为5%,20天内付款的概率为85%,20天后付款的概率为10%;假定增值税销项税额不考虑现金折扣的影响。 (1)5月12日,销售产品,确认应收账款,价税款待收。 (2)5月30日,公司收到 H 公司支付的价税款存入银行。 (3)如果公司于6月8日,收到 H 公司支付的价税款存入银行。 (4)如果公司于5月20日,收到 H 公司支付的价税款存入银行。 6.公司上月向科美公司销售商品的应收价税款17550元,经协商改为商业汇票结算。收到一张为期3个月、金额为17550元的商业承兑汇票。 [要求]根据上述资料,编制必要的会计分录。
个体工商户开120万增值税发票,需要交多少钱
12月6日,以证券交易资金账户中的款项购入在上海证券交易所上市的中信银行(601998)股票10万股,每股4元,共计40万元,支付佣金200元,公司决定将该股票划分可供出售金融资产。写出相应分录
2.借银行存款175500 贷其他业务收入150000 应交税费销项税25500
借其他业务成本193000 贷原材料193000
3.借银行存款432000 资产处置损益68000 贷在建工程480000
4.借银行存款640000 贷无形资产500000 应交税费销项税32000 资产处置损益108000
解答完了吗?
是的,解答完了这个题目
这有一题更具难度的题,不知能否解答
老师不一定所有的问题都会