老师：才建的小规模电力安装公可，前期帐上无钱，接了一个包材料包工的线路表计安装工程，完工后。开的增税专票去收钱。这钱大约一个月内到帐，这个怎么做帐务处理？

以下是对两个问题的处理建议：一、应收账款调整问题 1. 确认已收款情况： - 首先梳理从公司成立至今的银行流水，确定那些应收账款对应的款项实际已经收到并存入公司公户的具体时间和金额。 - 同时，查找与这些收款相关的业务凭证，如银行回单、收款收据等。 2. 调整账务处理： - 如果确定款项已收到，且对应的应收账款在账上未进行核销，应进行以下账务处理： - 借：银行存款贷：应收账款 3. 补充业务说明： - 为了避免税务查账时出现问题，应整理好相关业务的合同、发票、银行流水等资料，形成完整的业务证据链，并在财务报表附注中对该事项进行详细说明，解释由于前期未建账导致应收账款账实不符的情况以及调整的依据和过程。二、其他应收款和其他应付款问题 1. 规范借款手续： - 对于老板私人借款用于公司经营的情况，应尽量补全借款手续，如签订借款协议，明确借款金额、用途、利率、还款期限等。 - 同时，将借款从老板私卡打入公司账户的银行流水作为借款的入账依据。 2. 调整账务处理： - 如果公司已用公户还款，应检查还款的账务处理是否正确。如果存在错误，应进行调整。 - 假设还款时未正确冲减其他应付款，应进行以下账务处理： - 借：其他应付款贷：银行存款 3. 税务风险防范： - 老板私人借款给公司，如果没有收取利息，可能存在税务风险。根据相关规定，关联方之间的借款应按照独立交易原则进行税务处理。如果借款金额较大且未收取利息，税务机关可能会进行纳税调整。因此，建议咨询税务专业人士，评估税务风险并采取相应的措施。 - 对于其他应收款和其他应付款金额较大的情况，应分析其合理性，并在财务报表附注中进行详细说明

2024-10-11

快账用户5484 追问 2020-09-28 09:14

谢谢老师！还有支出材料费和工人工资。工人是临聘工，这个工人工资需要他们去税务开发票吗？若是有几个人做的，以其中一人开票，行不行？临聘工需不需要签什么协议或合同？

齐红老师解答 2020-09-28 09:17

你好！最好是去的发票，这样更正规

快账用户5484 追问 2020-09-28 09:18

也可不开发票，列个表格他们签字吧

齐红老师解答 2020-09-28 09:19

你好！是的，但是要代扣代缴个人所得税

快账用户5484 追问 2020-09-28 09:20

这个税多少呢

快账用户5484 追问 2020-09-28 09:22

工资和材料费今年的税率都是1%吧？老师

齐红老师解答 2020-09-28 09:25

你好！小规模是1%的税率

快账用户5484 追问 2020-09-28 09:27

若对方提供正式发票，就不用扣除税吧

快账用户5484 追问 2020-09-28 09:31

老师我们是接一个工程才请人，工程量一般是几天就完工了。临聘人员需要签个合同吗？

齐红老师解答 2020-09-28 10:08

你好！劳务费发票现在也是单位代扣代缴除非对方是单位性质

快账用户5484 追问 2020-09-28 10:10

谢谢老师我们是接一个工程才请人，工程量一般是几天就完工了。临聘人员需要签个合同吗？

齐红老师解答 2020-09-28 10:46

你好！可以签临时工合同或劳务合同

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

老师：才建的小规模电力安装公可，前期帐上无钱，接了一个包材料包工的线路表计安装工程，完工后。开的增税专票去收钱。这钱大约一个月内到帐，这个怎么做帐务处理？

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>