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某企业兼有货物生产和技术服务业务,是增值税一般纳税人,该企业8月份销售货物金额不含税,下铜200万元,购入生产货物的原材料金额150万元,取得了增值税专用发票,购入送货用三轮摩托车10台,每台金额2万元,取得了增值税专用发票,注明价款20万元,当月提供技术服务收取服务费金额20万元,为提供技术服务,发生进项税0.8万元。计算该企业当月应纳的增值税额

2020-09-28 17:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-09-28 18:14

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销项税=200*13%%2B20*6%=27.2进项税=150*13%10*2*13%%2B0.8=22.9交增值税=27.2-22.9=4.3
2022-04-26
你好 按照这个计算的200*13%-150*13%-20*13%-0.8➕20*6%=
2023-11-17
1.销售货物金额为200万元,这是不含税的金额,需要计算出含税金额。根据公式:含税金额=不含税金额×(1%2B税率),其中税率为13%,因此含税金额=200×(1%2B13%)=226万元。 2.购入生产货物的原材料金额为150万元,这是不含税的金额,同样需要计算出含税金额。根据公式:含税金额=不含税金额×(1%2B税率),其中税率为13%,因此含税金额=150×(1%2B13%)=169.5万元。 3.购入送货用三轮摩托车10台,每台金额2万元,总价为20万元。这是不含税的金额,需要计算出含税金额。根据公式:含税金额=不含税金额×(1%2B税率),其中税率为13%,因此含税金额=20×(1%2B13%)=22.6万元。 4.当月提供技术服务收取服务费金额为20万元,这是含税的金额,需要计算出不含税金额。根据公式:不含税金额=含税金额÷(1%2B税率),其中税率为6%(题目没有明确说明技术服务适用税率,这里假设为6%),因此不含税金额=20÷(1%2B6%)=18.87万元。 5.为提供技术服务发生进项税为0.8万元,这是可以抵扣的进项税。 6.根据公式:应纳增值税额=销项税额-进项税额,可以计算出应纳增值税额。销项税额总计为226÷(1%2B13%)×13%%2B18.87×6%=29.45万元,进项税额总计为169.5÷(1%2B13%)×13%%2B22.6÷(1%2B13%)×13%=27.57万元,因此应纳增值税额为29.45-27.57=1.88万元。 所以,该企业当期应纳的增值税额为1.88万元。
2023-10-23
您好,这个有其他条件吗
2023-10-23
明天电脑上解答可以吗,同学
2023-12-25
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