老师，之前会计在2018年暂估的成本因为没有开进来成本票所以一直没有冲，现在也就是2020年9月了法人开进来了成本票，那可以冲18年的暂估吗？那现在我冲了会不会有什么风险？
你这个之前纳税调增吗，做18年汇算清缴的时候 ，你冲掉之后重新做结转成本都需要挂以前年度损益调整了这个
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老师，之前会计在2018年暂估的成本因为没有开进来成本票所以一直没有冲，现在也就是2020年9月了法人开进来了成本票，那可以冲18年的暂估吗？那现在我冲了会不会有什么风险？
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老师，我发现以前的会计在2021年暂估了15万的成本一直没有冲掉，我现在可以直接红冲吗？直接借：主营业务成本-150000，贷：应付账款-暂估-150000，这样可以吗？
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之前单位单位暂估了成本，直接是借.主营业务成本，贷：应付账款暂估，从2020年开始到2022年，累积了暂估680多万，大概就是每年暂估了200万样子，现在想把之前的暂估都补上所得税，因为2020年到2022年，所得税还是有优惠的，请问我现在该怎么做呢，是不是要去更改以前年度的凭证还有报表，会不会有什么风险。会不会涉及之前虚假申报，
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2022.12月之前会计暂估了一笔400万成本，在次年5.31号没有回来那么多发票，也没有 做调整处理，我现在账上还挂着那么多暂估成本呢，我也按照她之前的做法还是冲减：借主营业务成本负数贷应付账款暂估吗？这样的话就是冲减的本年的主营业务成本了
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2022.12月之前会计暂估了一笔400万成本，在次年5.31号没有回来那么多发票，也没有 做调整处理，我现在账上还挂着那么多暂估成本呢，我也按照她之前的做法还是冲减：借主营业务成本负数贷应付账款暂估吗？这样的话就是冲减的本年的主营业务成本了 那之前的会计在2022.12月做的400万暂估，没有调增，我这边这两个月回来了几十万的发票，我咋做？按照以前的分录借主营业务成本负数贷应付账款暂估负数，这样会影响23年的成本啊
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没有调增
我冲掉有没有风险？因为当初没有调增
那这个最好是发票贴之前后面，发票没有差额话，有差额，少那就差额部分冲掉，之后去改之前汇算清缴表纳税调增，多了话，那这个补上去修改之前汇算清缴表纳税调减
借：主营业务成本 负数 贷：应付账款 负数 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 这样对吗？
如果当时暂估了8万，这次开进来了10万(一张发票金额10万），那我可不可以把多出来的2万当成今年的成本？
不能，那这个证明这个2万是今年才可以，不能证明最好是不要这样，有风险，差额2万做借以前年度损益调整2万，应付账款，2万借未分配利润 2万贷以前年度损益调整2万
怎么以前年度损益调整是2万，未分配利润也是2万？
这个是结转以前年度损益调整，这个是损益科目期末不能有余额
那8万怎么做账？
不处理，你之前那个不是做吗，现在差额补上就可以，你要是之前挂贷应付账款暂估款话，现在做贷应付账款暂估款-8万 贷应付账款供应商 8万