不是一个客户那这个不能,需要分开做,结转成本可以做一起,
现在都是开电子销项发票,请问我可不可以直接按电脑上销项发票总额,只做一个分录,做一个成本结转呢?
做账需要将合个开票的不同项目成本归集在合个开票的不同项目上吗?还是可以将所有项目发生总成本直接结转到完工开票的产品中,不用分摊
老师,请问一下:药房帐的库存商品可以不分明细,全部按发票金额入库,不做数量。结转成本的时候,直接按进销存帐上的金额结转成本,可以吗?
请问老师,我们是电梯工程有限公司,因为之前一直没有做电梯库存,所以一直以来的进项电梯都直接结转主营业务成本,但是今年换老板之后开始需要做库存了,很多电梯以前都直接结转成本了,但是发票今年才开,请问这部分库存应该怎么做
老师,6月开销项票,当月结转了成本,8月发现成本只是结转了一部分,可以不红冲,这个月补结转吗?(之前结转的成本没有问题,只是少了一部分)
老师好,请教您:房产税有从价和从租两种,现在出租的房子租不出去要交房产税吗
旅游公司内账,公司购买一个POS机308元,计入什么会计科目明细呢?
小规模纳税人融资租入电脑,电脑价格是21000,然后押金15000,租13个月,每个季度付5400,到期电脑归我公司,发生运输费600,怎么账务处理?
小规模纳锐人融资租入电脑怎么账务处理?是不是没有未确认融资费用这个科目
请问老师,我们从国外买了批货物,采用DDP方式,就是费用都是国外承担包括进口增值税关税,现在我们取得了进口增值税的缴款书,抬头是我家名,我们可以抵扣吗
小规模纳税人融资租入电脑怎么账务处理
某公司为增值税一般纳税人,原材料采用实际成本核算,2023年12月开始生产甲、乙两种产品,“存货”项目期初无余额,12月份发生如下经济业务:(1)1日,购入A材料2000千克,取得并经税务机关认证的增值税专用发票上注明的价款为200000元,增值税税额为26000元,销售方代垫的运费为10000元,增值税税额为900元,材料已验收入库,款项尚未支付。(2)月末编制的“A材料发料汇总表”列明材料发出情况为:甲产品耗用700千克,乙产品耗用500千克,车间一般耗用200千克,行政管理部门领用100千克,专设销售机构领用50千克,材料在甲、乙产品生产开始时一次投入。3)本月发生甲产品生产工人工资45000元,乙产品生产工人工资30000元,车间固定资产折旧费60000元,制造费用按甲、乙产品生产工人工资比例分配。(4)月末,甲产品完工400件,在产品100件(平均完工程度为50%),生产费用按约当产量比例法在完工产品和在产品之间进行分配,乙产品400件全部完工。写分录
甲公司为增值税一般纳税人,2023年发生与交易性金融资产相关的经济业务如下:(1)4月1日,从上海证券交易所购入A公司股票50万股,每股11元(其中包含已宣告但尚未发放的现金股利1元),另支付交易费用2万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为0.12万元。甲公司将该股票作为交易性金融资产核算。4月30日,收到支付价款中的现金股利。(2)6月1日,A公司宣告发放现金股利,每股0.5元;6月20日,甲公司实际收到A公司发放的现金股利。(3)6月30日,A公司股票的公允价值为每股11元。(4)7月31日,甲公司将持有的A公司股票全部出售,每股售价11.5元,转让该金融商品应交增值税为14150.94元。写分录
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,其主营业务为生产并销售A产品和B产品。2023年发生经济业务如下:(1)1月10日,向乙公司销售一批A产品,开具的增值税专用发票上注明的售价为20万元,增值税税额为2.6万元,收到乙公司开出的不带息银行承兑汇票一张,票面金额为22.6万元,该批产品成本为15万元。(2)6月1日,由于部分A产品质量出现严重问题,乙公司将1月10日所购A产品的50%退回给甲公司。甲公司同意退货并验收入库,于退货当日以银行存款支付了退货款,并向乙公司开具了增值税专用发票(红字)。(3)10月1日,向丙公司销售一批B产品,开出的增值税专用发票上注明的销售价格为200万元,增值税税额为26万元,成本为150万元。该批产品已发出,但款项尚未收到,根据协议约定,丙公司应于2023年12月1日之前支付货款,在2024年3月31日之前有权退还该批产品。甲公司根据过去经验,估计该批产品的退货率约为20%。(4)12月31日,甲公司对10月1日销售给丙公司的B产品的退货率进行了重新评估,认为只有10%的产品会被退回。写分录
某股份有限公司为增值税一般纳税人。2023年年初,所有者权益总额为5800万元,其中,股本为2000万元(每股面值1元),资本公积(股本溢价)为800万元,盈余公积为1800万元,未分配利润为1200万元。2023年该公司发生与所有者权益相关的经济业务如下:(1)5月20日,经股东大会批准,该公司以现金回购方式按每股2元回购本公司股票1000万股并注销。(2)8月1日,该公司委托证券公司发行普通股股票2000万股,每股面值1元,每股发行价格为4元。双方协议约定,证券公司按发行收入的2%收取佣金,并直接从发行收入中扣除。收到的款项已存入银行。(3)12月31日,本年实现净利润500万元,该公司按净利润的10%提取法定盈余公积。写分录
好的,谢谢
不过你都是散户零售话,这个可以Excel登记做一个总的分录
把这个表也附在原始凭证后面吗?
是零售,然后一个月好几百张发票,全不同,都是几十块钱的
是的,需要这个表打印贴凭证后面,
那这个分录可以直接做一笔这样,表需要贴后面
表大概是需要做成什么样的,老师有模版吗,
我这边没有,日期,客户,,金额,税额,价税合计 大致这样,
好的,谢谢
老师,进货没有发票,你知道还能用什么做原始凭证吗?外帐
小规模,老板自己把款转给供应商的
可以根据入库单,对方送货单,销售单入账
好的,谢谢
税务局如果查,应该没问题吧,没有盖章的送货单可以吗?
需要有送货单盖章才可以证明你业务真实性,你记得汇算清缴纳税调增就可以
汇算清缴调增怎么调
是查账吧,你这个做借主营业务成本 贷库存商品,填写纳税调整表扣除下面其他,纳税调增没有发票的
意思是没有发票成本的不能做税前扣除是吗?
是的,是的,是的,是的,