Q
老师，你好，第二题，为什么要考虑乙公司个别报表的递延所得税资产？乙公司递延所得税资产的分析计算过程是什么样？麻烦写一下会计分录
2020-10-06 13:28
2020-10-06 14:01
你这里内部交易是800的货销售1000，计税认可的金额为1000 合并报表认可的金额为800 个别报表的金额为1000-900，确认了100*25%递延所得税。那么在合并报表里面认为递延所得税金额应该是200*25% 再补确认100*25%递延所得税
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