演示账套

老师，请问一下劳务派遣和人力资源服务外包是两个不同的行业吗？还有差额征税的科目什么情况下用简易计税？什么情况下用销项税额抵减？有点混乱了。

2020-10-06 14:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-06 16:06

在计税的时候，都是可以差额和可以一般计税。简易就是3%不抵扣进项，差额也是不抵扣进项，但是税率5% 一般计税时才可用销项-进项的。

快账用户7255 追问 2020-10-06 16:59

差额征税的一般纳税人应交税费的二级科目是用简易计税还是用销项税额抵减？

齐红老师解答 2020-10-06 17:27

差额，直接是用应交税费简易征收

快账用户7255 追问 2020-10-07 11:09

另外我们做好几个厂的，那做成本的时候是一个一个厂分开做还是直接月底一笔汇总做呢？

齐红老师解答 2020-10-07 11:55

分开处理的，不同厂是分开核算的

快账用户7255 追问 2020-10-07 12:07

还有招派遣员工时支出的按人头支付的费用每个月都有十几万的费用，这些都没有发票，一年都超过一百万的金额，如何做账务处理？可以平时做成本，汇算清缴的时候再调增缴纳所得税，这样可以吗？

齐红老师解答 2020-10-07 12:27

派遣，你是作为你的员工发工资，申报个税处理。v如果是包工头，要发票的。要不然你没办法作为税法认可的成本费用扣除。要在汇算时纳税调整处理的

快账用户7255 追问 2020-10-07 12:31

所以每个月的这个成本照做，汇算清缴再补交所得税处理就好了，是吗？不然也没有别的办法了

齐红老师解答 2020-10-07 12:44

是的，你这汇算时纳税调增加处理

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