老师，这个题的所得税费用50，借所得税费用50，贷递延所得税负债50，那是不是当期所得税费用里面有50是递延所得税负债，只有150是应交所得税，为什么不是答案加的是整个所得税费用，不是只加应交税费本期发生额呢呢

您好，是借所得税费用（当期），贷应交税费应交企业所得税。

2020-10-10

你好，是的，因为其他综合收益不影响所得税费用

2024-05-07

你好，同学，这个需要看你这个递延所得税是增加还是减少，如果是增加直接是减少所得税费用，如果是减少就是增加所得税费用的。

2020-08-29

你好！本期因固定资产账面价值和计税基础不一致确认递延所得税负债5万元（25-20），即产生应纳税暂时性差异=5/25%=20（万元），所以本期计算应交所得税时纳税调减20万元，即甲公司应交所得税=（210-10+20）×25%-（25-20）=50（万元），确认递延所得税费用=25-20=5（万元），甲公司确认的所得税费用=50+5=55（万元）。

2021-08-24

您好，因为这个是当年计提的存货跌价准备，形成的就是本期的递延所得税资产，如果是存货跌价准备的期末应有余额对应的是期末递延所得税资产，需要减去期初的递延所得税资产

2021-12-22